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流程管理生产企业出口退税操作流程(简化版).pdf

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流程管理生产企业出口退税操作流程(简化版).pdf

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文档介绍

文档介绍:: .
流程管理生产企业出口退税操作
【出口报关单号】后9位“海关编号”+“0”+2位“项号如”,
【出口日期】出口报关单右上角的“出口日期”;
【外汇核销单号】出口收汇核销单编号;
【代理证明号】代理出口货物的“代理证明”编号;
【单证不齐标志】空:“报关单”、“核销单”或“代理证明”纸质单证齐全;【出口商品代码】出口报关单上的商品编码;
【出口商品名称】出口报关单上的商品名称;
【计量单位】出口报关单上注明的该商品的海关标准计量单位;
【出口数量】出口报关单上注明的实际出口数量。但应注意所采用的计量单位
要海关标准计量单位保持一致; 第 3 页
【原币代码】出口报关单上注明的币别代码; 【征退税差额】征退税差额
=人民币离岸价×(征税税率-退税率);
【应退税额】应退税额=人民币离岸价×退税率;
【出口发票号】该出口货物的出口发票编号; 【信息不齐标志】空:“报
关单”、“核销单”或“代理证明”电子信息齐全 【单证收齐年月】该笔出口货
物单证收齐时的年月。由 4 位年份+2 位月份构成,
例如 200501;
【单证收齐序号】由 4 位流水号构成,如“0001”、“0002”、“0003” ;
【单证收齐标志】“B”:收齐纸质“报关单”;“H”:收齐纸质“核销单”;
“D”:收齐纸质“代理证明”;“BH”:同时收齐纸质“报关单”和纸质“核销
单”;
【免抵退税年月】参与免抵退计算的年月。由 4 位年份+2 位月份构成;
【申报标志】空:未申报;“R”:已申报;
【审核标志】空:未审核通过;“R”:已审核通过。
录入完上述各项内容后点击“保存”键进行保存,重复上述操作将当月取得
的出口报关单录入此模块。但在退出该模块前,记得按下“序号重排”键,进行
序号重排以免出错。注意:第 4 页
(1) 企业在录入报关单出口额时要检查报关单的成交方式,如果以 FOB 价成
交的可以直接录入报关单上填写的金额,若成交方式为 CIF 或 C&F 价,必须按照
出口报关单上注明的 CIF 价或 C&F 价减去运费、保险费及杂费后的余额作为免抵
退出口额录入。
(2) 如果录入商品代码后,电脑提示“非基本商品”,企业可以选择录入一
个该商品的扩展明细码。例如有一个商品代码为 2208909090,该商品代码有
22089090901 和 22089090902 两 个 扩 展 明 细 码 。 当 企 业 按 出 口 报 关 单 录 入
2208909090 时,电脑会提示“非基本商品”,这时企业可以录入一个与原商品代
码征退税率一样、商品名相似的商品代码即可。
(3)当月出口并收齐的单证,在做明细申报录入时,“单证不齐标志”栏为空,
即视作收齐单证,企业不需再在“收齐出口单证明细申报”中作处理。

4、 收齐出口单证明细申报 第 5 页
该窗口的功能主要是对前期单证不齐本月收齐进行录入。企业将收齐的前期
单证进行整理、检查、确认无误后,于预申报前,在“收齐出口单证明细录入”
窗口中全部录入。点击“基础数据采集—收齐出口单证明细录入”,如(图
3-12)所示:
(图 3-12)
在索引窗口中找到并且点击该条记录,编辑窗口中显示该条记录的内容,点
击“修改”按钮,在反白的项目中录入相关内容。如(图 3-13)所示(图 3-13)
数据项目说明:第 6 页
【所属期】单证收齐年月,由 4 位年份码+2 位月份码构成,例如 200501;
【序号】 单证收齐序号,由 4 位流水号构成,如“0001”、“0002”、
“0003” ……;
【单证收齐标志】“B”:收齐纸质“报关单”;“H”:收齐纸质“核销单”;“D”
收齐纸质“代理证明”;“BH”:同时收齐纸质“报关单”和纸质“核销单”;
【出口发票号】原出口货物的出口发票号;
【申报标志】空:未申报;“R”:已申报;
【审核标志】空:未审核通过;