文档介绍：信贷风险预警指标体系的构建
论文作者：秦江波干冬梅

摘要：建立科学合理的预警指标体系是实现信贷风险动态监测的首要环
节。预警指标灵敏高效地反映风险变化特征是预警系统运作的前提和基础。预
警指标的
。在财务管理中，一般用流动比率、速动比率、资产
负债率、已获利息倍数反映一个企业的偿债能力，其中前两个是反映企业的短
期偿债能力，后两个则是对企业长期债务能力的衡量。这些指标值越高，说明
企业的债务偿还能力越强，银行面临的信贷风险越小。
。总资产周转率、应收账款周转率、存货周转率是反
映一个企业营运能力的关键指标。一般说来，如果这些指标的值越高，说明这
个企业在生产经营管理过程中资金周转的能力越强，贷款违约风险相应也就越
小。
。销售利润率、总资产报酬率、权益净利率、盈余现
金保障倍数是企业生产经营成果的衡量指标，这些指标数值越高，说明企业的
赢利能力越高，能够按期偿还贷款的可能性也就越大。
。本指标体系从微观层次，用项目内部收益率、项目
还贷能力指数、项目赢利指数(PI)、项目投资回收期等四个指标衡量贷款所投
放项目的风险状况，以便更进一步的明晰信贷风险变化趋势。其中内部收益率
是指使项目期内所有现金流出与流入的现值总和相等的收益率；还贷能力比率
指项目投产后预期的每年利润与每年需要还本付息额的比率；项目赢利指数(PI)
是初始投资以后所有预期未来现金流量的现值和初始投资的比值；投资回收期
比率指投资回收期与贷款回收期的比率，是对项目存续期间贷款回收进度的考
察。[3]
(二)非财务类指标
1 企业发展能力指标。主要由企业经营管理水平、信誉状况、市场竞争
力、发展前景等指标构成，其中企业经营管理水平主要用于判定企业的真实情
况，减少因所采集的财务指标不全或企业提供虚假数据而造成的信息失真；信
誉状况主要考察企业的信用状况，企业信用状况的高低与信贷风险的高低有直
接的关系，市场竞争力和发展前景分别从基于现实和长远的视角，考察企业在
所处行业中的地位及该行业的生命周期、发展态势等。[4]。外部因素是信贷风险产生的一个重要成因，本指标
体系通过选取宏观经济环境综合指标、法律环境综合指标和金融市场环境综合
指标来反映银行面临外部环境的变化情况。其中宏观经济环境综合指标包括总
体经济形势、经济体制转轨、政治风险、行业或地区影响和不可抗力等方面。[5]
法律环境综合指标主要是指国家对企业、所在行业及相关行业的经营活动的法
律法规政策指标。金融市场环境综合指标主要包括金融市场的发展状况、企业
筹集资金的便捷程度等方面。
免费论文下载中。内部控制是
指银行从制度安排上来控制风险，针对风险采取防范、控制方法和措施的总
和。根据巴塞尔协议关于内部控制的文件精神，本指标体系用环境控制能力、
风