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医院财务安全管理流程
实施部门
财务科
流程编号
CW-001
流 程
单元
财务部
院长
1
2
3
，存财务部备查
办理入院登记，收取住院预交金
患者出院前，护士站进展费用核对工作
护士站打印提供每日住院费用清单
手术室，手术费用
医技科室，检查项目费
药剂科，药品费项目
护士站，诊疗费项目
分部门负责各医疗检查费用的记账工作
报表与票据是否相符
进展现金出纳复核
当日收入全额存入银行
收缴清算当日全部住院收入
根据住院收费票据、预收款票据存根进展票据核销
固定资产清查流程
实施部门
财务科
流程编号
CW-007
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流 程
单元
财务科
资产归口管理、使用部门
院委会
节点
A
B
C
1
2
3
4
5
6
7
方案应注明清查工作方式、清查重点、具体时间安排等
编写《固定资产清查报告》，并就存在问题提出改良建议
对账实不符的资产进展详细书面记录，并列明原因
将实际盘点情况分类汇总，分别与部门固定资产明细账、财务部固定资产分类明细账核对
进展资产盘盈、盘亏、报废与调拨的账务处理
按资产处置权限与程序进展资产处置，并落实改良措施
办公用品清查
一般设备与其他固定资产清查
专业设备清查
房屋建筑物清查
财务部资产管理人员与资产归口管理部门、资产使用部门共同分类完成固定资产清查工作口
制定固定资产清查方案，明确相关部门人员任务职责
追究相关责任人赔偿
就盘盈、盘亏与报废资产情况与改良建议可行性进展讨论
与科室根据实有物品登记造册情况现场清点，按类别进展账实核对
与后勤部、设备使用部门进展现场清点，进展账实核对并记录设备现状
与后勤部现场核查登记，编制部门占用房屋明细表、公共类建筑登记表
与设备维修管理部与使用部门现场清点，进展账实核对，并记录设备现状
研究决定
药品、库存材料清查流程
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实施部门
财务科
流程编号
CW-009
流 程
单元
财务科
药品、材料归口管理、使用部门
分管院长
节点
A
B
C
1
2
3
4
5
6
7
8
进展药品、库存材料盘盈、盘亏、报废与调拨的账务处理
根据批示意见进展盘盈、盘亏、报损处置
药品、库存材料的盘盈、盘亏、报损按处置权限报领导审批
根据清查结果编写药品、库存材料盘点报表，反映账实核对结果，并说明盘盈、盘亏、报损原因
确定药品、库存材料实存数量，同账面实存数核对，同时根据单价核出实存金额，同财务部账存金额进展核对
清查库存材料
清查药品
财务部会计与药品、材料管理人员一起在每月末盘点日清查一次
与物资采供部门管理员一同对卫生材料与其他材料进展品种、规格、数量登记
与药剂科人员进展药库品种、规格、数量登记，同药房管理员进展药房结存药品品种、规格、数量登记
批示意见
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债权债务清查流程
实施部门
财务科
流程编号
CW-010
流 程
单元
财务科
各业务经办部门
节点
A
B
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8
9
10
清理结果形成书面总结，对未清理项目落实到责任人，并根据情况进展处理
汇报分管院长/院长，成立专门清理机构进展集中清理
对1年以上或金额在10万以上的未清理款项造表登记，注明原因
对1年内或金额在10万以下的未清理款项，下达“限期清欠通知〞
进展往来款项账龄分析，并分类处理
根据对账结果编写往来账项对账单，财务部会计、业务经手人签字确认
根据“其他应收款〞“其他应付款〞分类归结应收、应付款项
分类下发“应付医疗款〞“预收医疗款〞对账通知单
下发“应付账款〞对账通知单
整理往来业务余额，负责“应付账款〞“应收医疗款〞“预收医疗款〞“其他应收款〞“其他应付款〞的牵头清查工作
财务部会计与各业