文档介绍：-
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公司财务管理方法
第一章总则
为加强和规企业财务管理工作，提高企业的财务管理水平，更好发挥财务管理在企业经后七日到财务部门报账；公出借款，须在公出返回后三日报账，一次还清借款。前欠借款不清，后借款不予支付。
货币资金须专人管理，设定专职出纳员对现金收支及银行业务进展统一管理，并做到日清日结。
银行账户预留印鉴为财务专用章与法人代表章。财务专用章由财务经理保管，法人代表章由出纳员保管。财务部不得以个人名义将***办理定存或其他形式存款。
银行支票由出纳人员保管和填制，分管印鉴财务人员外出时，应将印鉴移交给财务部负责人暂时分管，分管印鉴人员不得私自将印鉴交于他人代管或代盖。
出纳人员不得兼任复核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目登记工作。
第四章资产管理
公司须加强库存商品与低值易耗品等资产进销存环节各管理，确保各项资产平安。
库存商品采购管理
企业采购商品原则上需签定采购合同。采购合同应按
规定流程进展审批；
经审批的采购合同原件应交公司行政部存档，同时采
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购合同复印件交财务部备案作为付款依据；
商品具体采购应由使用人在OA系统提报采购订单，采
购人员根据审批后的采购订单进展采购；
商品采购须由供货方开据开具增值税专发票，采购人
员应负责取得发票并将发票送交财务部；
采购商品到货须验收后编制一式三联商品入库单。入
库单由制单人、验收保管人员及部门负责签字确认后，一联制单人员留存，一联保管人员留存，一联财务部门作为记账凭证；
采购总公司所生产产品，原则上从营销公司采购；专
供或大宗产品采购可自行从总公司直接采购；
入库单每工作日下班前半小时交财务部，作为财务部
审核与记账的依据。
库存商品销售管理
商品销售须编制一式三联销售出库单。销售出库单经
制单人、保管人员及部门经理签字确认后，一联制单人员留存，一联保管人员留存，一联交财务部作为记账凭证；
商品销售原则上不允许赊销。经批准赊销的，赊销期
限不超过四十五天；
〔三〕集团部挂账销售，须经购置单位〔或个人〕签字确认，并取得单位财务〔或本人〕收据。无购置单位签字确认和财务收据的，财务部不予作部挂账处理；
开展促销活动，应将促销方案报财务部作为审核依据；
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销售出库单与收取现金须在每工作日下班前半小时交
财务部。
库存商品盘点管理
〔一〕库存商品须定期盘点，确保做到账物相符；
〔二〕库存商品盘存时须完成全部采购入库及销售出库单
据录入，确定盘点截止日，做到不重不漏，保证盘点准确性；
〔三〕编制库存商品盘点表，对盘盈、盘亏差异及短缺、
毁损查明原因，提出改进措施；
〔四〕库存商品盘点发生盘亏或损失须上报企业主管领导，金额较大须上报集团公司，经审批前方可进展账务处理。
商品库存保管人员应及时检查并掌握库存商品库存量及保质期等信息。对滞销品、临期商品应提前采取措施，减少商品由于超期变质所造成的损失。
对由于管理不善造成的商品丧失、破损、超期变质等损失，将追究相关人员责任，并给予相应处分。
低值易耗品与包装物管理
〔一〕低值易耗品与包装物采购需通过OA系统流程进展审批
后下达采购订单进展采购；
〔二〕低值易耗品与包装物采购与领用需办理出入库手续；
〔三〕低值易耗品领用时一次性摊销列本钱费用；
〔四〕包装物不作为销售收入，于每月终了根据销售出库数量
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汇总办理出库领用手续，作为销售费用列销；
〔五〕在库低值易耗品与包装物应与商品同时进展盘点，及时
调整在库实际数量。
第五章费用管理
公司各项费用支出严格按年初制定的预算标准进展管理。
年度各项费用预算须根据企业实际情况分解到月份，作为月度费用支出依据。
预算外一般费用支出需由公司总经理审批；预算外专项费用支出须由集团公司审批。
财务部须按月对费用预算执行情况进展分析，查找预算超支原因，监视费用支出控制在预算。
第六章会计核算
企业会计核算必须符合中华人民国有关法律法规，并按"企业会计准则"与"企业所得税法"等法规进展会计核算。
记账本位币为人民币。
会计核算年度自每年公历1月1日至12月31日。
计量属性和计价原