文档介绍：工程审计实施方案
目 录
第一章 服 务 承 诺
〔一〕廉洁自律
〔二〕服务承诺
第二章 企业组织机构框架图、内部质量控制、机构健全
〔一〕企业组织机构框架图
〔二〕内部质量控制
第三章 工程审计工作计划及流程
〔二〕内部质量控制
〕内部质量控制
确保审计质量合格。搞好标准服务，做到三坚持：坚持管理制度化坚持、现场标准化、坚持服务标准化。认真履行职责，保质保量的完成审计任务，并根据实际情况完成业主交办的其他任务。
〕内部质量控制的原则
①合法合理原则
我们在构建内部质量控制时，认真分析国家、地方的相关法律法规，务求内部质量控制标准、合法，所制定的程序、方法和标准必须符合国家有关法律法规和行业准则，不能与之抵触。
②审核底稿与审核报告多级别离审核原则
多级别离审核原则，改正了许多技术性错误，防止了许多潜在的风险与责任,因此应更加关注审核底稿与审核报告的审核，实行多级并分别由不同的人员交叉审核，以防止非正常现象发生。
③质量责任制原则，审核质量责任层层分解，步步定位，逐项落实到岗，落实到具体的操作人员。
〕内部质量控制的方法
①职工素质控制。
其目的在于确保审核人以诚信为本，促进内部质量控制目标的有效实现。包括选聘素质优良的好审核师，定期对其进行后继教育和职业道德培训，强化考核与评价等内容。
②内部审核控制。
内部审核的内容十分广泛，包括对工作底稿的审核，审核报告的审核，审核程序的审核，甚至是对审核师在审核过程中的职业技能与职业责任进行审核。
③风险管理控制。
审核人员将独立承担完全的法律责任，审核执业风险将进一步加大。因此，审计员首先树立良好的风险防范意识，建立有效的风险管理控制体系，并采取风险预警、风险审核与分析，建立审核人员执业责任风险制度等措施，全面防范和控制风险。
④内部互查控制。
内部各岗位实行双人双责交叉审查，既可以从专业和标准执业行为的角度帮助和改良审核工作，提高执业质量。同时，也有利于审核人员相互取长补短,加以积极探索与组织。
⑤责任分担控制。
一是项目负责人、审核人员之间的责任要明确；二是我们审计机构与业主委托单位或主管部门签订责任状。并将其契约化，采取签订协议、合同等形式，以便实行责任追究。
⑥审核流程控制。
审核工作从接受审核业务委托开始，到审核报告的出具，是一个环环相扣的全过程。审核工程师在制定审核方案时，既要注重审核过程的控制，也要注重审核报告环节的控制，以尽量减少因审核流程管理不慎，步骤疏漏而带来的操作程序风险。
⑦文字校核控制。
设有专人专责对承诺书、审核报告等进行校核，重点关注限定条款。
单项工程项目质量控制组织图
单项工程项目组长
单项工程项目副组长
技术总工
后勤保
障组
文件备
案与记
录组
专业审核小组2
专业审核小组1
单项工程项目
拟订审计方案
审计小组测试，编制审计工作底稿
下发审计通知
造价咨询项目审核组织结构框架图
审计部负责人审核批准
组内复核，审计单位经理复核
审计单位负责人批准
工作底稿
征求被审计单位意见
审计组长拟订审计报告
向被审计单位送发审计报告、审计建议、审计决定
审计报告
审计单位负责人审核批准
审计单位负责人审核批准
审计结束
后续审计
被审计单位整改
审计小组拟订审计决定
审计组长拟订审计建议
审计建议
第三章 工程审计工作计划及流程
〔一〕工程审计工作计划及其流程
〕、造价咨询及跟踪审计准备阶段
①签订合同协议书
如果我公司中标本项目跟踪审计、竣工决算〔结算〕审计及其他造价咨询服务，我们即与委托方签订合同协议书，内容主要包括造价咨询依据和原则、造价咨询目标和范围、工程造价内容、合同双方的义务和责任、造价咨询时间、造价咨询费用、保障等。合同协议书一经签订，我公司及造价咨询人员应当按照合同协议书履行对客户和责任。同时，造价咨询项目负责人依据合同协议书的具体要求，在