文档介绍：工程决算审计实施方案
工程决算审计实施方案
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工程决算审计实施方案
xxx
根据 xxx 的审计计划 ,xxx 派出竣工决算审计组 10 人,对 xxx 工程进行竣工决
算审计。为了明确决续是否办理完善 ,以及尚未办理的主要原因等。
(三)招投标管理情况
。招投标活动是否遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。有无虚假招标、未履行程序非
第一名中标、招标走过场等问题。招标方式是否合法 ,是否按规定的程序和方式招标 ,招标办法有无漏洞和弊端 ,对潜在投标人的选择及资质审查是否公正 ;
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、设计、监理、工程施工及物资采购等应招标未招标项 ,计算未招标金额和未招标率。未招标项是否履行申报审批手续 ,应区分哪些未招标项是中石油内部单位 ,哪些未招标项属外部企业。认真分析未招标原因 ,问题严重的应延伸到相关部门及具体主办人 ;
;
,有无评标过程不规范、违规干预评标结果、拆分标段、非第一名得分人中标、先施工后招标等问题 ;
、设计、施工、监理等单位的资质是否符合要求。
(四)承发包及合同签订履行情况
,列示存在违法违规转分包工程的具体单位、项目名称、项目数量、涉及金额。审查转包、违法分包的总
包商从中赚取的不合规差价及分包工程合同造价确定是否合理 ,并分析出现较大误差或差价的原因 ,力求查深查透并认真分析原因 ,问题严重的应延伸到相关部门及具体主办人 ;
,签订手续是否完备 ,合同变更、终止程序是否合法 ;合同内容是否全面、真实 ,合同相对人是否具有相应资质和履约能力 ,是否按法律法规及合同条款履行职责 ,工作是否到位 ;
、条款完整性及合同依据是否充分 ,合同条款的公平公正性 ,双方责任义务的对等性 ,补充合同条款的签订是否违背
主合同实质性条款 ,合同履约是否严格 ,有无随意调整合同内容、重复签订合同、是否缺乏对工期、质量等违约索赔等关键条款 ,合同索赔内容的合理性和风
险;
,关注由于人为原因造成的损失浪费和质量事故,分析事后合同及其成因 ,落实管理责任等。
(五)施工工期、质量、安全、环保及验收审计
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,是否存在工期延误问题 ,分析工期顺延的原因 ,有无及时调整工期并上报审批 ;
,质量验收评定情况 ,审核关键工程、隐蔽工程记录 ,隐蔽
工程验收结论是否真实、准确。核实有无发生重大质量事故并落实事故原因分析和处理结果 ,有无隐瞒不报情况 ;
、环保、验收等情况 ,核实安全环保责任是否落实到位 ,审批手续是否齐备有效 ,安全环保验收是否到位 ,是否存在安全环保隐患 ,有无发生安全、环保事故 ;
、安全、消防、水土保持及职业病卫生防护等是否通过专项验收。工程项目的中间交接及交接手续是否齐全 ,工程项目是否组织预验收等。
(六)工程监理、无损检测、质量监督审计
,人员资质和配备是否符合规范及合同约定 ,是否按法律法规及合同条款履行职责 ,有无多个工程共用一名监理或总监等问题 ;
、完备 ,是否符合有关法规、标准和规范要
求。
有无监理和检测管理人员失职 ,未按规定申报资料及对申报资料审核不严格等问题 ,有无工作履职不到位 ,或故意损害项目法人、承建单
位利益的行为等。
(七)土地征用及赔补偿管理审计
、占用程序、手续和补偿标准等 ,重点关注土地