文档介绍：
张家港保税物流园区扬子江化学品运输有限公司,为本公司全资子公司,从事一般货运、货物专用运输(罐式)(限按道路运输许可证所列项目经营)。
张家港保税区华泰化工仓储有限公司,为本公司全资子公司,从事沥青的仓储和销售、自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 %,全部者权益合计占公司合并财务报表全部者权益的 %,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 %,%;重点关注的高风险领域主要包括公司整体层面内部限制、财务报表的编制流程、筹资与投资流程、销售与收款流程、在建工程流程、平安生产流程等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部限制评价工作依据及内部限制缺陷认定标准
公司依据企业内部限制规范体系组织开展内部限制评价工作。
公司董事会依据企业内部限制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部限制和非财务报告内部限制,探讨确定了适用于本公司的内部限制缺陷详细认定标准,并与以前年度保持一样。公司确定的内部限制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部限制缺陷的认定标准 (1)定量标准
从定量的标准看,假如该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司财产损失金额小于税前利润的 1%,则认定为不重要;假如超过 1%小于 3%认定为重要缺陷;假如超过 3%则认定为重大缺陷。
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内控缺陷应当认定为一般缺陷。 (2)定性标准
具有以下特征的缺陷,应认定为重大缺陷: A、该缺陷涉及高级管理人员舞弊; B、该缺陷表明未设立内部监督机构或内部监督机构未履行基本职责; C、当财务报告存在重大错报,而对应的限制活动未能识别该错报,或须要更正已公布的财务报告。
假如发觉以下的缺陷符合以下任何一条,应当认定为财务报告内部限制重要缺陷: A、当期财务报告存在依据上述认定的重要错报,限制活动未能识别该错报。
B、虽然未达到和超过该重要性水平,但从性质上看,仍应引起董事会和管理层重视的错报。
2、非财务报告内部限制缺陷的认定标准 (1)定量标准
从定量的标准上看,假如该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司财产损失金额小于税前利润的 1%,则认定为不重要;假如超过 1%小于 3%认定为重要缺陷;假如超过 3%则认定为重大缺陷。
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部限制缺陷应当认定为一般缺陷。 (2)定性标准
具有以下特征的缺陷,应认定为重大缺陷: A、缺乏民主决策程序,如缺乏重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金运用(三重一大)决策程序; B、决策程序不科学,如重大决策失误,给公司造成重大财产损失; C、严峻违反国家法律、法规; D、关键管理人员或重要人才大量流失; E、媒体负面新闻频现; F、内部限制评价的重大缺陷未得到整改; G、重要业务缺乏制度限制或制度系统失效,给公司造成按下述定量标准认定的重大损失。
假如发觉的缺陷符合以下任何一条,应当认定为非财务报告内部限制重要缺陷: A、公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失,限制活动未能防范该失误; B、财产损失