文档介绍：2013年度部门决算
肇庆市财政局绩效评价科
2013年12月
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第一部分 部门决算编报体系
第二部分 部门决算报表修订情况
第三部分 部门决算报表编制说明
第四部分 部门决算填报说明和决算分析
第五部分
财政专户资金
各单位到主管科室核对财政专户资金
1、13年补发12年三大节日的补贴不列入13年度的预算内、外拨款指标。单位按照拨款科室规定的科目编码，填进财决03表的第8列其他收入中，不要填到财决11表的第5列财政专户收入中。？？？要问市财政局预算科
2、绩效奖等用资源性收益拨付的财政专户资金，属于财政专户收入，科目统一用“2299901”科目，填到财决11表《财政专户管理资金收入支出决算表》的第5列财政专户收入中。同时行政单位在《收入决算表》（财决03表）中8列“其他收入”反映，事业单位填入财决03表5列“其中财政专户管理资金”。
3、各单位先到各主管科室对资源性收益部分的财政专户资金的划拨金额进行核对（科目编码统一用2299901）。主管科室核对后剩余其他财政专户资金因为可能用到其他科目编码，请到国库科核对具体科目及编码。
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会计科目与决算报表对应关系（单位自行详细看）
各类单位参照设定的口径填报本套决算。
修订：事业单位及行业事业单位会计科目与部门决算报表对应关系表
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会计科目与决算报表对应关系（单位自行详细看）
执行《科学事业单位会计制度》、《中小学校会计制度》、《高等学校会计制度》、《医院会计制度》、《基层医疗卫生机构会计制度》、《测绘事业单位会计制度》、《地质勘查单位会计制度》、《企业会计制度》或《民间非营利组织会计制度》的事业单位，以及执行《国有建设单位会计制度》的单位，参照“会计科目与部门决算报表对应关系”表设定的口径填报本套决算。
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会计科目与决算报表对应关系(12张（单位自行详细看）)
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事业单位新旧科目转换（单位自行详细看）
财决02、07、09、12表和财决附01、02表相关年初数按新制度会计科目口径填报。
《新旧事业单位会计制度有关衔接问题的处理规定》（财会〔2013〕2号 ）
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按照新制度将基建账相关数据并入新账
序号
国有建设单位会计制度会计科目
事业单位会计制度会计科目
1
建筑安装工程投资
在建工程-基建工程
2
设备投资
3
待摊投资
4
预付工程款
5
交付使用资产
固定资产
6
基建投资借款
长期借款
7
建筑安装工程投资
非流动资产
8
设备投资
9
待摊投资
10
预付工程款
11
交付使用资产
12
基建拨款（财政补助结转部分）
财政补助结转
13
其他科目(如：器材；货币资金；有价证券等)
相应科目（存货；货币资金；短期/长期投资等）
14
（以上差额）
事业基金
注：事业单位执行新制度后，应当至少每月根据基建账中相关科目的发生额，在“大账”中按照新制度对基建相关业务进行会计处理。
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录入级次
逐户编制（一个预算单位编报一套单户报表）
汇总录入（限定要求）
树形结构
应按照财政管理关系或预算管理级次，逐级汇总建立决算数据的树型结构。树型结构应规范、清晰。地方财政部门应按照行政区划建立汇总节点。
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填报要求
一级预算单位（汇总时对冲要求）
非本级财政拨款
代编决算
户数核对
枚举字典检查
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审核公式（肇庆市加）
基本平衡公式：属于最基本的关系，一定要改
逻辑性公式：属于逻辑性的关系，一般要改
核实性公式：提醒单位要进行核实是否填错还是合理属实，，经核实确认并写说明后可以保留。
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审核模板
查询和审核决算数据填报的规范性和合理性，相关数据全部为自动提取生成。
有错更正，无错保留并说明原因。
更正决算填报错误应从基层单位做起，财政部门和主管部门不得随意更改单位数据。
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审核公式（肇庆市加）
基本平衡公式：
逻辑性公式：
核实性公式： 凡是公示审核有错的，必须在软件进行公式审核后在弹出的出错框中逐条填写出错说明，并导出后作为填报说明的一部分上报。
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审核公式
1、基本公式和逻辑性公式是最基本的公式，除非公式设错，一般要全部通过。
2、核实性公式是绝大部分要通过，个别单位特殊情况的要在填报说明中列示错误信息和解释说明。
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上下年核对（肇庆市加）
各单位要到市财政局绩效评价科取回2012年财政部门