文档介绍：-
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****工程3#楼〔工程名称〕内控
实拾贰万贰仟肆佰捌拾陆元〕。
6、建筑资金的筹措：多渠道资金筹措方式。〔由派往本工程的工程技术资料审核员杨争审核调查其管理及使用情况〕。
二、审计目标
通过审计核查**工程3#楼工程是否存在违返招投标规定、高估冒算、挪用建立资金等违法、违纪、违规问题，促进建立单位及有关部门加强对建立工程和建立资金的管理，标准投资建立行为，提高投资效益。
审计范围
审查**工程3#楼主体及签证工程竣工结算。
审计内容和重点
审核过程中通过核对投标文件、设计施工图、竣工图、现场、报送结算书、各种现场资料核对此工程进展审核。
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〔1〕审核****建筑工程集团所投交工程竣工报告、竣工图及竣工验收单；工程施工合同或施工协议书；施工图预算或招标投标工程的合同标价；设计交底及图纸会审记录资料；设计变更通知单及现场施工变更记录；经建立单位签证认可的施工技术措施、技术核定单；预算外各种施工签证或施工记录；合同中规定的定额，材料预算价格，构件、成品价格；国家或地区新颁发的有关规定。审核其编制依据是否符合2009年"四川省建立工程工程量清单计价定额"及相关配套文件的规定，资料是否齐全，手续是否完备，对遗留问题处理是否合规。〔二〕重点审核****建筑工程集团编制的竣工结算中的工程量计算表，对照图纸尺寸进展计算来审核。1、重点审核该工程的建筑工程、装饰工程、安装工程等。2、要重点审核容易混淆或出漏洞的工程。如土石方分部中的根底土方。3、重点审核容易重复列项的工程。如水表、卫生器具的阀门已计含在相应的工程中，阀门不能再列项计算安装工程量。4、重点审核容易重复计算的工程。如钢筋混凝土根底T型交接计算，梁、板、柱交接处受力筋重复计算等。对于无图纸的工程要深入现场核实，必要时采用现场丈量实测的方法。〔三〕审核分局部项工程：1、审核结算所列工程的合理性。核查是否由于清单计价招标中漏项、设计变更、工程洽商纪要等发生的高估冒算、弄虚作假问题；计算单位是否与清单计算规则相符，是否有重复；审核**县第二期公共租赁住房工程3#楼中价高、工程量较大或子目容易混淆的工程，保证工程造价准确。2、审核综合单价。除合同另有约定外，由于设计变更引起工程量增减的局部；工程量清单漏项或由于设计变更引起新的工程量清单工程、设计变更增减的工程，以当地的预算定额确定的人工、材料、机械台班消耗量为最高控制线，参考当地建筑市场人、材、机价格，根据施工企业报价合理确定综合单价。3、审核计算的准确性。计算公式的数字运算是否正确，是否有成心计算、合计错误以及笔误等等。4、审核变更及隐蔽工程的签证：
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