关于支票、印鉴管理规定.docx

文档介绍：QB
云南省烟草烟叶公司企业标准
Q/
关于支票、印鉴管理规定
2007-3-12 发布
2007-3-16实施
云南省烟草烟叶公司发布
Q/— 2007
QB
云南省烟草烟叶公司企业标准
Q/
关于支票、印鉴管理规定
2007-3-12 发布
2007-3-16实施
云南省烟草烟叶公司发布
Q/— 2007
Q/— 2007
II
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目次
前言III
范围1
职责1
管理内容和方法1
支票管理1
印鉴的管理1
相关文件2
记录2
Q/— 2007
Q/— 2007
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III
前言
本规定根据《企业财务通则》、《会计法》等有关法规，结合公司实际情况对公司财务票据、印鉴的
管理作出相关要求，保证公司资金安全，提高财务管理水平。
本规定由公司财务管理部提出并归口。
本规定起草单位：公司财务管理部。
本规定主要起草人：陶成金、干亚菊、沙光前。
Q/- 2007
Q/— 2007
2
1
关于支票、印鉴管理规定
范围
本程序适用于公司范围内一切财务活动。
职责
公司财务管理部是公司财务活动的职能管理机构，履行本公司的财务管理、会计核算等职能，负责
具体办理各项财务收支经济事项和其他财务活动。
管理内容和方法
支票管理
公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿。
空白支票由出纳员负责保管，一律存入保险柜，出纳人员必须妥善保管保险柜钥匙。鉴发支票所
需的财务专用章另由财务负责人指定他人保管。
出纳员不得签发不确定日期的支票，不得签发任何种类的空白支票。
财务人员不得在支票签发前预先加盖鉴发支票的印章，签发支票时必须按支票编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
支票的使用需按公司财务开支管理办法进行审批，然后将支票按审批金额封头，填写日期、用途，审核无误后加盖印签，登记支票号码，并由支票领用人在支票领用簿上签字备查。
支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
对于收取的支票，出纳员应认真核对是否真实有效，并根据规定及时将款项存入银行。
出纳应及时登记支票登记簿，银行会计应与银行及时核对存款余额，及时编制银行存款余额调节
表。
印鉴的管理
财务专用章和法人章专门用