文档介绍：编
号
版本/版次
B/1
固定资产管理制度
生效日期
2018-07-17
页
码
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修
订
记
录
日 期
2018-07-17
页
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责任人、验收项目情况说明、验收人等，清单一式三份，一份使用部门存，一份资产管理员，一份交财务编制资产管理卡，并入 ERP 系统账。
低值易耗品的验收：购置的低值易耗品由资材部和请购使用部门依据《杂项请购单》联合验
收，有必要的申请相关技术人员帮助调试， 详细核对品名、 规格、型号、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的低值易耗品填写《低值
易耗品验收清单》一式二份，一份使用部门、一份交财务编制资产管理卡登记 ERP 系统账，对验收不合格的低值易耗品不得入库。
出库：
固定资产领用时，先须 依据 固定资产分类和进、出、转、报废核准权限规定给相应的资
产管理员确认签名后 ，经副总以上人员批准签字方可办理， 领用人必须在《固定资产验收单 》中签字确认，使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，必须按责任赔偿。
低值易耗品领用时， 使用部门在领取时， 部门负责人须在 ERP 系统上开具的 《低值易耗品验
收清单》上确认签字，管理部根据审批过 《低值易耗品验收清单》 进行审核，是以旧换新的易耗品，必须执行以旧换新制度。
对办公资产使用人离职时， 须将所用办公资产移交或归还， 经其部门负责人核实、 须依据
固定资产分类和进、出、转、报废核准权限规定给相应的资产管理员确认签名后 方可办理离
职手续。
转移、交接：固定资产公司内部调拨转移的，须填写《 固定资产转移申请单 》 ,经转出、转入部
门相关人员及部门负责人签字确认， 依据 固定资产分类和进、出、转、报废核
准权限规定给相应的资产管理员确认签名后 方可转移。各部门资产管理员交接时，
需保证资产账清楚，账实相符，并由部门负责人审核批准，部门负责人新到岗时须对到岗部门资产进行确认。
处置：
报废：固定资产经专业人员确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，由使用部门申请报
废，填写 《固定资产处置申请单》 ，依据 固定资产分类和进、出、转、报废核准
权限规定给相应的资产管理员确认签名后， 报总经理同意后办理相应手续， 并将处理
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B/1
固定资产管理制度
生效日期
2018-07-17
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结果书面通知财务部作账务处理。低值易耗品，经使用部门负责人同意，管理部经理审批后报废。
出卖：由使用部门填写 《固定资产处置申请单》 ，依据 固定资产分类和进、出、转、报废核准权限规定给相应的资产管理员确认签名后， 报总经理批准后办理相应手续， 并将处理结果及款项书面通知财务部