文档介绍：由中国总会计师协会专家项目组成员—周国海教授
撰写并主讲《公务卡管理实施细则（试行）》
为方便学校公务支出用款， 提高公务支出透明度， 减少现金
支付结算，进一步提升学校财务管理水平，根据市财政局《市本
购支出等， 原则上统一使用公务卡结算。 持卡人应
尽量在具备刷卡结算条件的单位购买商品和服务， 原使用转账方
式结算的仍可继续使用转账结算。
2、公务卡仅限本人使用，信用额度为 1-5 万元，具体额度
一般职工限额 1 万元，科级限额 2 万元，处级限额 3 万余，校领
导5万元。
3、因出差和购买商品、劳务、接待等公务消费，持卡人应
在消费前凭相关领导签批的文件和采购、公务接待等申请材料，
填写《学校公务卡使用审批、报销单》按照我校既定财务经费审
批权限办理审批手续， 在规定的开支用途、 审批额度内刷卡支付。
未经审批的消费，属个人行为，不予报销。
4、持卡人在执行公务中不允许通过公务卡提取现金。确有
特殊需要，应先经财务处批准，未经批准的提现业务，提现手续
费等费用由持卡人承担。
5、公务卡由个人自行妥善保管，只限本人使用。由本人设
置密码，公务卡遗失时持卡人应及时向银行挂失和补卡， 并通过
财务处及时通知发卡行维护相关信息。
6、公务卡也可以用于个人消费结算，但由此产生的债权债
务均由个人承担，透支本息和相关费用由发卡银行向持卡人收
取。
7、公务卡消费凭条（ POS机小票）是办理报销的重要依据，
持卡人应妥善保管，不得丢失。确发生遗失的，持卡人应根据短
信提示、消费账单等向财务处提供该笔交易的卡号、消费日期、
金额等信息； 如仍无法提供上述信息时， 将由财务处及时向财政
部门提供持卡人卡号等信息， 通过财政部门在服务器上查询出该
笔交易的消费日期和金额，财务处据此按正常程序报销。
三、 公务卡结算和报销程序
使用公务卡结算，不改变学校现行财务管理制度和报销程
序。对于不符合规定的消费和超出报销标准的部分， 由持卡人自
行承担。
1、持卡人在公务卡消费报销业务时，应提供原始发票、本
人签字的 POS单复印件等报销凭证， 财务处根据持卡人姓名、 交
易日期、流水号和交易金额等信息， 通过公务卡系统核对公务消
费的真实性， 由工作人员填写 《学校公务卡使用审批、 报销单》，
持卡人按照学校的经费审批权限办理报销审批手续， 经审核确认
后的金额还款到报销人的公务卡上， 不再向持卡人出具资金支付
凭证。持卡人应根据银行短信提示核实资金到账情况。 如有异常，
应及时告知财务处，以便及时处理。
2、持卡人使用公务卡消费的各项支出，必须在刷卡之日起
10 内（含节假日）或出差返回 3 日内，到财务处办理报销手续，
因个人不及时报账或违反相关规定造成罚息、滞纳金等相关费
用，由持卡人承担；对符合报