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时间： 2021 年 x 月 x 日
书山有路勤为径，学海无涯苦作舟
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行政事业单位内控管理对策
一、行政事业单位内控管理的必要性
1）加强了对权力的颈，作用不能充分发挥出来， 很多单位更多的是重视业务开展的情况， 忽视了内部管理，认为内控是财务部门的事情， 与其他业务部门基本无关， 造成内控管理制度徒有虚名。（2）缺乏健全的内控管理制度。在某些行政事业单位，内控管理制度缺失，主要是由于对内控管理的认识比较片面， 导致某个关键节点不完善、 不全
面，常见的如对风险的评估流程不够明确等等， 造成相关要求难以落到实处， 其
次，内控制度没有形成体系，整体性不足，执行力度不够，这也成为目前比较突
出的一个问题。（3）内控管理的流程效率较低。造成这一问题的原因有：首先，
岗位责任制度不够明确，一人多岗、不相容岗位兼职现象存在，如采购、保管是
同一人，出纳、复核不经他人，使一些人钻了管理的漏洞，滋生了贪污腐败，为
其提供了较为容易的机会。其次，在部门管理、职责分工、业务流程等方面缺乏
相互制约、监督的流程控制体系， 做得不到位，使各个部门处于分离状态。 另外，
预算的计划性、 科学性不强， 造成资金使用没有预见性， 预算的约束控制功能削
弱了。（ 4）风险评估薄弱。现阶段，很多单位都在急于增加业务、扩大职能，忽
略了对经营风险的认识， 因此缺少必要的风险识别、 评估机制，造成对人员管理、
财务信息、资产管理、合同管理等方面的风险评估关注不够， 风险评估环节薄弱，
造成工作中出现风险漏洞， 如果不能及时采取相应的措施， 就会造成不可估量的
损失，同时使政府公信力下降，因此，必须提高单位自我防范意识，健全自我约
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束机制，提高风险评估的科学性和标准化程度。
三、加强行政事业单位内控管理的对策
1）提高内控管理的认识。 思想决定行动， 培训是提升内部控制重要性认识的有效途径。如专题讲座、网络学习、现场座谈等形式，加大宣传学习，
将单位内部控制理念深深植入广大职工的心中， 将理念贯穿于工作的全过程。 尤其是管理层的思想建设， 充分发挥领导班子的关键、 带头作用， 如果领导班子对内控管理重视， 那么单位就会形成积极向上的工作氛围， 反之就会消极懈怠。 其次，加强全体工作人员对内控管理的提升， 深刻理解内部控制重要性， 不断对员
工进行定期培训教育， 全方位提升， 从上到下树立内控管理的意识， 促进单位工
作效率的提高、质量的提升。 （2）完善内控管理的组织架构。完善的组织架构，
才能积极发挥各部门、 各岗位的职能作用， 对工作的落实起着关键作用， 明确岗
位职责、分工清晰，在保证相对独立性和权威性的基础上，形成相互监督、相互
制约的体系，使内控管理组织体系不断完