文档介绍：内控风险评估报告
内控风险评估报告
内控风险评估报告
风险评估报告
单位领导:
根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定,我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：
一、内控风险评估报告
内控风险评估报告
内控风险评估报告
风险评估报告
单位领导:
根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定,我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：
一、风险评估活动组织情况
(一）工作机制
本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下,，经单位领导同意，财务科从办公室、人事科、监察室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。
（二）风险评估范围
1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面：
组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；
经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；
人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险.
②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。
内控风险评估报告
内控风险评估报告
内控风险评估报告
2、本次风险评估所涉及的部门范围
主责部门:内部控制工作领导小组。
配合部门:财务科、办公室、人事科、监察室等相关部门。
（三）风险评估的程序和方法
　1、风险评估程序
本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划,明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会,对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次,风险评估领导小组根据各科室的自查情况,选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后,根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料,进行风险分析，组织编写风险评估报告。
2、风险评估方法
　　本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。
　（四）收集的资料和证据等情况
　支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。
二、风险评估活动发现的风险因素
内控风险评估报告
内控风险评估报告
内控风险评估报告
(一）单位层面风险因素
单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗（风险点Ａ１).
（二）业务层面风险因素
1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性不足，执行力不够（风险点B１）;
2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求（风险点B2)；
3、单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管理制度要求（风险点Ｂ3)；
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