文档介绍：采购付款流程
采购与付款流程财务制度
一、适用范围:
适用于公司的除费用外的所有付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产的所有采购与付款。
二、流程说明:
(一)流程图:
供应商请款人釆购报关 IQC采购付款流程
采购与付款流程财务制度
一、适用范围:
适用于公司的除费用外的所有付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产的所有采购与付款。
二、流程说明:
(一)流程图:
供应商请款人釆购报关 IQC 财务
需求格
库存资料请购单供应商开发料
核准供应商调查请购单
询价
no 比价、议价
PO或合同
核准
y
PO或合同 PO或合同
货物
1
收货单收货单
不合格单不合格单点收、检验不合格单
y
报关单入库
报关单
发票发票发票发票发票请款单请款单请款单请款单
(二)分类说明:
(1) 材料采购:
第一步:下定单:釆购PO经部门经理批准后下给供应商。第二步:收货:供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开MRB会义并取得不合格供应商处理单，并在ERP中出单据交财务，并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。
第三步:收发票:
第四步:请款:国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购业务由报关完成以上请款。
第五步:财务审核付款:
(2) 低值易耗品、固定资产采购:
第一步:请购:按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过
2
预算。
第二步:下定单:同上
第三步:收货验收:IQC收货,请购人领货并验收并领货。第四步:收发票:同上
第五步:请款:釆购按(1)请款
第六步:财务审核付款
三、具体业务的票据操作指南:
(一) 材料采购:分为国内采购业务、进口采购业务。
(1) 国内采购业务:
要求单据:PO、收货单(对方送货单)、发票、请款单。
要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一
致。
要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得
高于PO上的数量。
要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO
单价。
如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、
总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的
应在请款时说明,如不说明的视为同意。
(2) 进口采购业务:
要求单据:PO、收货单或对方送货单、发票、报关单、
请款单。
3
具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单
所列金额，如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报
关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。
(二) 低值易耗品、固定资产采购:
业务流程使用单据:使用单位必须提供请购单、PR、CEAR
(二千美元及以上的)。
请购、批准、采购下定单、收货、领货(验收)。
要求于材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要
求取得增值税发票(在同等价格条件下)。
比材料采购多