文档介绍：中国银监会关于印发 
《商业银行银行账户利率风险管理指引》的通知 
银监发〔2009〕106 号 
 
机关各部门、各监事会办公室，各银监局，情况。 
（二）  分币种计算和分析主要币种业务的银行账户利率风险。 
（三）  定量评估银行账户利率风险对银行净利息收入和经济价值
的影响情况。 
（四）  支持对限额政策执行情况的核查。 
（五）  为压力测试提供有效支持。 
（六）  为模型验证提供有效支持。 
第十三条 商业银行在引入新产品和开展新业务之前，应充分识别和评估
潜在的银行账户利率风险，建立相应的内部审批、业务操作和
风险管理程序，并获得董事会或其授权的专门委员会的批准。 
 
第十四条 商业银行资本规划应考虑其所承担的银行账户利率风险资本要
求，并将其纳入商业银行内部资本充足评估程序。 
 
第十五条 商业银行应按照银监会《商业银行信息披露办法》和《商业银
行资本充足率信息披露指引》的有关规定，定期披露银行账户
利率风险的定量和定性信息。 
 
第三章  银行账户利率风险管理技术和方法 
第十六条 商业银行应根据本行的业务性质、规模和复杂程度，设定合理
的假设前提和参数，采用适当的风险计量技术和方法，评估利
第 3 页 / 共 10 页率变动对其整体收益和经济价值的影响程度，计量所承担的银
行账户利率风险。 
 
第十七条 银监会鼓励商业银行采用多种方法，对银行账户利率风险进行
计量。常用方法包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分
析、情景模拟及压力测试等。 
 
第十八条 商业银行在计量银行账户利率风险过程中，应考虑包括重新定
价风险、基准风险、收益率曲线风险和期权性风险在内的重要
风险的影响，以及开展主要币种业务时所面临的利率风险。计
量和评估范围应包括所有对利率敏感的表内外资产负债项目。 
 
第十九条 第十九条  对于重新定价风险，商业银行应至少按季监测重定价
缺口和利率平移情景模拟的结果，评估重新定价风险对银行整
体收益和经济价值的可能影响。 
 
第二十条 对于基准风险，商业银行应定期监测基准利率之间的相关程
度，评估定价基准不一致对银行整体收益和经济价值产生的影
响。 
 
第二十一条 对于收益率曲线风险，商业银行应根据收益率曲线的旋转、扭