文档介绍：: .
《商业银行风险监管核心指标》
照《贷款风险分类指导原则》(银发[2001]416
号)及《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发[2003]22号)文件)及相关法规要求执行。
正常类贷款定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本
息不能按时足额偿还。关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还
贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款
定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无
法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑
类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯
定要造成较大损失。损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切
必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。对
各项贷款进行分类后，其后三类贷款合计为不良贷款。
各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产。主
要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返
售资产、透支、各项垫款等。
5、单一集团客户授信集中度
本指标计算本外币口径数据。
计算公式：
单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额／资本净额
×100%
指标释义：
最大一家集团客户授信总额是指报告期末授信总额最高的一家集
团客户的授信总额。
授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在
有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、
贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及
票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承
诺等表外业务。
集团客户定义按照《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》(中
国银行业监督管理委员会 2003 年第 5 号令) 及相关法规要求执行。
资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
单一客户贷款集中度
本指标计算本外币口径数据。
计算公式：
单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额／资本净额×100%
指标释义：
最大一家客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家客户
的各项贷款的总额。
客户是指取得贷款的法人、其他经济组织、 个体工商户和自然人。
各项贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致。
资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
6、全部关联度
计算公式：
全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额×100%
指标释义：
全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除授
信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。
本指标中关联方定义按照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办
法》(中国银行业监督管理委员会 2004 年第 3 号令)及相关法规要求
执行。关联方包括关联自然人、法人或其他组织。
授信定义及集团客户定义均与单一客户授信集中度中定义一致。
资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。（三）市场风险
7、累计外汇敞口头寸比例
本指标计算外币口径数据。
计算公式：
累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸／资本净额×100%
指标释义：
累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇
负债的余额。
资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
8、利率风险敏感度
本指标计算本外币口径数据。
计算公式：
利率风险敏感度=利率上升 200 个基点对银行净值影响/资本净额×
100%。
指标释义：
本指标在假定利率平行上升 200 个基点情况下，计量利率变化对银
行经济价值（EVA）的影响。指标计量基于久期分析，将银行的所有
生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，在每
个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业
务头寸，得到该时间段内的重新定价“缺口”。对各时段的缺口赋予相
应的敏感性权重，得到加权缺口后，对所有时段的加权缺口进行汇总，
以此估算给定的利率变动可能会对