文档介绍：试论我国的独立董事制度
【内容提要】近几年来,随着我国证券市场的不断发展,上市公司的法人治理结构问题也不断暴露,如何解决我国上市公司法人治理结构问题已成为业内人士关注的焦点,在一片要求推出独立董事制度的呼声当中,中国证监会经过征求意见,于2001年8月21日正式颁布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》(下称指导意见),标志着独立董事制度正式走上我国法人治理结构的舞台。按照该指导意见的要求,中国证监会委托北京国家会计学院和上海国家会计学院举办了二十余期上市公司独立董事培训班,已有数千人取得了独立董事的资格。本文就独立董事制度提出一些自己的概括和想法。
【关键词】独立董事制度;概论;建议
独立董事制度概论
独立董事的含义
独立董事理论上是指除了董事身份外与公司没有任何契约关系的董事。他们既不是公司的雇员及其亲朋好友,也不是公司的供应商、经销商、资金提供者,或者向公司提供法律、会计、审计、管理咨询等服务的机构职员或代表,与公司没有任何可能影响其对公司决策和事务执行使独立判断的关系,也不受其他董事的控制和影响。
2、独立董事的特征
独立董事具有如下法律特征:
(1)独立性。一是法律地位的独立。独立董事是由股东大会选举产生的,他作为全体股东合法权益的代表,独立享有对董事会决议的表决权和监督权:二是意愿表示独立。独立董事因其不拥有公司股份,不代表任何个别大股东的利益,不受公司经理层的约束和干涉,同时也和公司没有任何关联业务和物质利益关系。因此,决定了他能以公司利益为重,对董事会的决策做出独立的意愿表示。
(2)客观性。独立董事作为拥有与股份公司经营相关的经济、财务、工程、法律等专业知识,勤勉敬业的执行道德,一定的经营管理经验和资历,以其专家型的知,识层面影响和提高了董事会决策的客观性。
(3)公正性。与其他董事相比而言,独立董事能够在一定程度上排除股份公司所有人和经理人的“权”“益”干扰,代表全体股东的呼声,公正履行董事职责。
独立董事制度的作用
1、提高了董事会对公司的决策职能
独立董事制度的确立,改变了上市公司董事会成员的利益结构,弥补了同国有资产管理部门、投资机构推荐或委派董事的缺陷和不足。独立董事制度改变了董事会内部的利益比例结构,使董事会决策职能被大股东控制的现象得以有效的制衡。独立董事制度的确立,改变了上市公司董事会成员的知识结构。
2、增强了董事会对上市公司经营管理的监督职能
通过法律赋予独立董事的独立职权,也从董事的善管义务、忠实义务方面要求和督促其从维护全体股东的合法权益出发,客观评价股份公司的经营活动,尤其是敢于发表自己的不同意见,防止公司经营管理层操纵或隐瞒董事会的违法、违纪行为,为董事会提供有利于股份公司全面健康发展的客观、公正的决策依据。
3、有利于上市公司两权分离,完善法人治理机制
独立董事不是公司的股东,不具有股份公司的所有权,但依照法律规定享有代表全体股东行使对公司经营管理的决策权和监督权。该制度从法律制度、组织机构两个方面保证了股份公司所有权与经营权的分离:一是在公司法人治理结构中,由于独立董事参与董事会决策,对于董事会始终处于股份公司枢纽地位,对公司生存和发展起到了更好的监督作用,为避免董事会更多地陷入公司的具体事务性工作提供了保证。二是在股份公司法人治理结构中,设立独立董事制度对于完