文档介绍：备用金管理办法
单位备用金管理暂行办法
(试行)
第一章 总则
第一条 为规范备用金管理，保障单位资金所有权和使用权，根据《现金管理暂行条例》、《现金管理暂行条例实施细则》，制定本办法。
第二条 各单位依照本办法管理和使用备用金管理办法
单位备用金管理暂行办法
(试行)
第一章 总则
第一条 为规范备用金管理，保障单位资金所有权和使用权，根据《现金管理暂行条例》、《现金管理暂行条例实施细则》，制定本办法。
第二条 各单位依照本办法管理和使用备用金。
第三条 单位负责人对本单位备用金的安全和使用效果负责。
报账员(以下简称报账员)负责保管本单位备用金，第四条 单位
办理备用金的领取、核销手续。
第五条 靖远县基层医疗卫生机构财务核算中心(以下简称核算中心)应当完整、真实地记录备用金的发放和核销情况，依法进行会计核算，实行会计监督。
第二章 备用金的申领
第六条 备用金实行限额管理，备用金限额根据单位日常业务7日内零星开支所需要的现金量核定。
第七条 备用金的申请按如下程序办理:
(一)单位填写用款申请书(附件五)，向核算中心提出申请。
(二)核算中心审核无误后，办理领用手续，领用金额不超过核定的数量。
第三章 备用金的使用
第八条 下列经济业务事项，可以使用备用金:
(一)个人劳务报酬(零工工资等)。
(二)因公在省内出差的人员必须随身携带的差旅费。
(三)结算起点1000元以下的零星支出。
(四)无法通过银行支付的往来款项结算。
专项奖金、省外出差、非工资性补贴、劳保、福利费用等确需以现金支付的项目，不得直接从备用金中支付。
第九条 支付起点在1000元以上的采购商品和与其他单位正常往来的经济业务，应采用转账方式支付，不得以备用金支付。
第十条 因公在省内出差的人员必须携带现金的，应当填写借据，经单位主管财务领导审批后从备用金中借取。出差返回后，应在5个工作日内报账，不得长期拖欠，如因单据不全或其他原因不能及时报账的，应先将余款交回报账员，待手续完备后随即报账。
第十一条 报账员凭用款人提供的合法原始凭证支付备用金，并履行以下程序:
(一)用款人在支出发票背面签字(涉及到实物保管的，必须同时有签收人)。
(二)单位财务负责人(或委托人)签批。
(三)报账员审核原始凭证的真实性、完整性。
(四)报账员支付现金
(五)账员应对现金支付的情况进行序时登记，做到日清月结、账款相符。
第四章 备用金的核销
第十二条 各单位报账员应定期到核算中心办理备用金的核销手续。
第十三条 备用金的核销应履行下列程序:
(一)报账员收集、汇总拟报销的原始凭证，并按要求填制《备
用金支出明细表》。
(二)单位负责人批准列支，加盖单位财务专用章