文档介绍：知识改变生活
山东海化建筑建材有限公司管理制度
体系名称:财务管理 版 本:2017—1
编 码：JC-FC—01—01 公司资金管理办法的规定执行；
税收筹划活动必须考虑税收成本和税务风险，选择适当的税务筹划方案。
6 职责分工
6。1 公司企财部
贯彻、执行国家的税收法律、法规和规章；
依据国家的税收法律、法规、规章和总公司及事业部、集团的税务管理制度，制定公司税务管理办法，建立和完善税务管理体系；
收集整理与公司相关的税收政策，结合公司具体业务进行分析，并提出实施意见；
与主管税务机关密切沟通，协调税企关系，处理公司的涉税事项；
统计、分析公司的税务信息，为公司管理提供税务信息支持；
按总公司和事业部及集团公司的要求提供税务统计信息和其他涉税信息，配合集团公司的税收政策研究及申请;
协调处理公司的涉税事项,维护公司利益，并在规定时间内向集团报告公司的重大涉税事项;
为公司的投资、融资、并购、重组、合同签定等经营活动提供税务咨询和其他税务专业服务;
接受总公司和事业部及集团公司的税务指导、监督和检查；
为所属单位提供税务咨询及相关服务,指导、监督和检查所属单位的税务工作；
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以公司整体利益最大化为原则，进行税务筹划,提供纳税建议；
公司本部的涉税核算、公司母公司的税款申报与缴纳；
统计整理税务资料，妥善保管税务档案。
6。2党政办公室（人力资源）
贯彻落实国家个人所得税的相关政策;
负责个人所得税的计算及风险控制;
提供涉及个人所得税的相关资料及数据，协助财务部门个人所得税的申报管理。
所属单位
贯彻、执行国家的税收法律、法规、规章和公司的税务管理制度；
依据执行国家的税收法律、法规、规章和集团及公司的税务管理制度；
协调税企关系,处理本单位的涉税事项；
按公司的要求提供税务统计信息和其他涉税信息,配合公司的税收政策研究及分析；
为本单位的投资、融资、并购、重组、合同签定等经营活动提供税务咨询和其他税务专业服务，并予以监督;
接受公司的税务指导、监督和检查；
组织和实施本单位的税务规划，并配合公司的税务规划，提出合理化的税务建议；
本单位的涉税核算、税务申报与缴纳及涉税资料的妥善保管；
提出对本管理办法实施的反馈意见及修改建议.
7 税务风险控制及评估
7。1 税务风险是指因未能全面履行或未能有效理解纳税义务而遭受利益损失或负面影响（包括法律制裁、财务损失或声誉损害等)的可能性.
税务风险评估指分析经营活动及业务流程中税务风险发生的条件和可能性，评估其对税务风险管理的影响,确定风险管理的优先顺序和策略。
税务管理人员，应协同有关职能部门，密切关注并评估下列因素及其变化对税务的影响
内部税务风险因素
税务筹划及对待税务风险的态度;
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组织构架、经营规模或业务流程；
税务风险管理机制的设计和执行；
税务管理部门设置和人员配置；
税务管理人员的业务素质和职业道德；
税务管理人员的业务素质和职业道德；
对管理层的业绩考核指标；
企业信息的基础管理状况;
信息和沟通情况；
外部税务风险因素
经济形势和产业政策;
市场竞争和融资环境；
适用的法律法规和监管要求；
税收法规或地方性法规的完整性和适用性；
上级或股东的越权或违规行为;
行业惯例；
其他外部风险因素。
税务管理人员应参与关联交易价格的制定，跟踪定价原则的执行情况。
7。5 税务管理人员应参与企业经营业务的策略制定和执行，以保证符合相关的税收法律法规。
税务管理人员应协同财务会计岗位制定涉税会计事务的处理流程，明确各自的职责和权限,保证对税务事项的会计处理符合相关法律法规。
7。7 对出现频率较高的税务风险，相关单位应建立监控机制,采取应对措施。
8 发票收据管理
8。1 发票包括但不限于增值税专用发票、增值税普通发票、营业税发票、运输费用结算单据、代扣代缴单据等。
8。2 所属单位财务部门负责购买、使用、保管、缴销由财税部门统一印制的正式发票和企业专用收据,按有关规定制定本单位发票、收据管理办法，并严格按照规定管理使用各种发票和收据。
8。3 公司及所属单位根据发生业务的实际情况，根据收款通知单、合同等资料开具发票，并加盖本单位发票专用章。
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，必须出示增值税一般纳税人资格原件及复印件，否则一律按规定开具增值税普通发票.
8。5任何单位和个人均不得虚开、代开发票.
8。6公司及所属单位领取的各种发票应设