文档介绍：word
word
1 / 27
word
一般公司出纳的工作
出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算与有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章与有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价假如需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进展实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细如此：
word
word
6 / 27
word
工作事项与审验等程序
失误防X与纠正程序
现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
假如收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章〞。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支〞。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
word
word
7 / 27
word
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
假如无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，防止X冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理与财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。
报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
假如无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
word
word
8 / 27
word
假如有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
假如有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
假如超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
假如不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
假如不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
假如无，不予报销。
现金管理的原如此
会计X畴中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性最大的一种货币资金，它可以随时用以购置所需物资，支付日常零星开支，偿还债务等。
word
word
9 / 27
word
在这里，需要特别指出的是“现金〞一词，依国际惯例解释，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购置或支付能力，均可视为现金。所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金如此应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。我国所采用的是狭义的现金概念。
现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进展的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的根本原如此是：
第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。
第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进展有效地监视和管理。
第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。
第四，收入现金应与时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。
第五，严格按照国家规定的开支X围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。
word
word
10 / 27
word
第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用X围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。
第七，企业之间不得相互借用现金。
银行账户的分类与开户条件简介
银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户，银行账户是各单位通过银行办理转账、结算信贷以与现金收支业务的主要工具。具有反映和监视国民经济各部门经济活动的作用。凡新办的企业或公司在取得工商行政管理部门颁发的法人营业执照后，可选择离办公地点附近的银行申请开 设自己的结算账户。
根据《银行账户管理方法》的规定，银行账户应分