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浅谈行柜面业务风险成因及其防控
操作风险的提出虽由来已久，但一直作为“其它〞风险而被所考虑，直到2004年巴塞尔协议Ⅱ创造性的提出了操作风险的重要性，将操作风险作为与市场失的防控意识，不重视过程导向的重要性，其归根结底还是在于相关人员风险意识淡薄，合规理念不深厚，从而最终导致人员的失误，造成风险产生，损害合行利益和信誉。例如，如2015年5月15日，*支行受理出票人甲，收款人乙的转账支票，，。
分析：根据"票据法"第57条之规定：“付款人及其代理付款人以恶意或者有重大过失付款的，应当自行承当责任〞。假设银行未及时发现过失而受理了无效票据，一旦形成法律纠纷，付款或代理付款银行将承当全部损失，易使银行陷入经济纠纷的漩涡，埋下较大的风险隐患。
2、业务素质不强，学业务的意愿不够。由于银行系统优化较快，制度更新较多，随着新业务不断推出，柜面人员因年龄、教育程度、承受能力等诸多方面的因素，出现良莠不齐的局面，而新职工又不熟悉流程规章，对特殊业务操作掌握不够，形成因不知而犯错。柜面业务过失率集中度较高，在一定程度上也说明了这一点。例如:2015年6月25日*支行办理财政局非税收入汇缴专户－罚没款专户现金缴款业务，金额为37500元，未通过中间业务菜单入账。
分析：中间业务给金额机构创造收益的同时，也会带来潜在的风险，这种风险可能并没有在会计报告上反映出来。根据"商业银行部控制指引"之八十九条规定：“商业银行应当对代理资金支付进展审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续。〞银行未按代理协议流程办理，容易造成代理资金被挤占挪用，形成风险资产。
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3、责任心不强，细心度不高。责任心不强，细心度不高，一般是伴随着风险意识不强，合规理念不深厚而存在。柜员在受理票证时，未仔细严格审查票证要素，以****惯代替制度；记账时，也只简单查看相关要素，或仅凭记忆经历进展操作；复核时，简单参照票证反面打印信息，未尽要素审核的责任；授权时，只停留于屏幕或票证外表，甚至流于形式，形成因“粗心大意而犯错〞。例如：2015年11月4日,*支行营业部办理转账业务,客户填写的付款人(为另一客户)账号与实际转出账号不符。2015年10月25日,*支行柜员办理改密业务,客户填写账号为有效账号,但柜员将另一账号进展了改密。
分析: 原始凭证是银行记账的重要依据，柜员必须核对相关要素的一致性，合规性前方可入账。临柜中很多柜员一拿到凭证就马上记账，之后也不复核，这就很容易造成过失，轻者影响客户资金使用，重者银行将承当相应的责任，从而严重影响银行声誉。所以柜员对所受理的每一笔业务的类型、审查的要素、账务处理的程序等都要作出明确判断，按规定操作，这样才能减少继而杜绝此类过失的发生。
4、控气氛欠佳，控机制还不完善。兰溪合行不管在员工思想意识上，还是在相关制度建立和完善上，都缺乏形成良好控气氛的因素，随着运用电子计算机进展综合业务处理，电子银行等的广泛应用、推广，使柜面业务程序发生了很大变化，相应的控机制也有待进一步完善。
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三、