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应收账款管理制度
第一章　总　则
第一条：为保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度.
第二条：应收帐款的管理部门管理费用，根据目前公司状况具体计提比例如下：
账龄
计提比例（%）
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1年以内（含1年)
3
1年至2年（含2年）
10
2年至3年（含3年）
30
3年至4年（含4年）
50
4年至5年（含5年）
80
5年以上
100
第十九条:凡发生坏帐的，应查明原因,如属业务人员责任心不强造成,于当月份计算销售人员销售成绩时，应按坏账金额的———％先予扣减业务员的业务提成。
第六章　应收账款交接
第二十条:销售人员岗位调换、离职，必须对经手的应收帐款进行交接，凡销售人员调岗,必须先办理包括应收帐款在内的工作交接，交接未完的,不得离岗,交接不清的，责任由交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责；凡离职的,应在30日向公司提出申请，批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放,由此给公司造成损失的，将依法追究法律责任。离职交接依最后在交接单上批示的生效日期为准,在生效日期前要交接完成，若交接不清又离职时，仍将依照法律程序追究当事人的责任;
第二十一条：“离职移交清单”至少一式三份,由移交、接交人核对内容无误后双方签字，并监交人签字后，保存在移交人一份,接交人一份，公司档案存留一份；
第二十二条：应收帐款交接后一个月内应全部逐一核对,无异议的帐款由接交人负责接手清收，(财务部应随时对客户办理通讯或实地对帐，以确定业务人员手中帐单的真实性。）；交接前应核对全部账目报表，有关交接项目概以交接清单为准,交接清单若经交、接、监三方签署盖章即视为完成交接，日后若发现帐目不符时由接交人负责。
应收账款流程
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审核合同
开具发票　　仓库发货单
发票金额确认　　　　　合同及发货单确认
　　　　　　　与销售员　　　　财务人员、销售人员
对账　　有差异
核对　　　　　　　　　　　　　　记账错误
无误
　　　　　　　　　　编制应收账款明细表及账龄分析表　　　　　　调整往来
　　　　　　　　　　否　　　检查应收账款是否按时付款　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　
催收并控制后续发货
　　　　　　　　　　　　　　　　　　是
　　　　　　　　　　　　　　　　　
收款　　　　　　　　　入账，冲减应收款，更新记录　　　
　　　　　　　　　　　　　　出具应收账款情况说明书
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
完成
20　年　月往来情况明细表
序号
单位
期初
本期购入
本期付款
期末余额
备注
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
注：合同原件存放在销售部，复印件两份,一份交财务，一份交仓库
　　合同移交签字人员:库管员、材料会计、销售部专员
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催收流程
销售部催收欠款（1—15天）　　　　　　　催款单　　　　　　检查
　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　是否已发送　　否　　记录原因　
　
逾期15天、30天催收欠款
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　是
　　　　　　　否　　　　客户付款　　　　　　　　与客户联系
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
三次催收仍未付款
　　　　　　　　　　　　入账,更新应收款记录　　　　　　完成
　　　　　　　　停止发货并及时反映到营运部　　　协同财务完成清账
催收函
　　　　　　　公司:
　截止　　　　年　　　月31日,我公司账面显示贵公司尚有欠款　　　　元（人民币大写　　　　）.按照贵公司的有关合同协议约定，贵公司应在　　　年　　月　　日之前支付上述款项，但我公司至今未收到该笔款项。因此，特请贵公司尽快向我公司支付上述款项。如有其他原因请书面回复，谢谢！
公司（盖章）
年　　月　　日
应付账款管理制度
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第一条:为保证应付账款的及时清偿和合理列示，建立良好的内部控制系统，特制定本制度。
第二条:应付账款是企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项.
第三条:应付账款的确认和计量必须根据审核