师大后勤发展总公司财务管理实施细则.pdf

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师大后勤发展总公司财务管理实
施细则
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报财务经理审核后经总经理审批。
　　14、各部门对仓库库存物品的盘盈、盘亏，不得自行
处理，应提出情况说明及处理意见，报财务结算中心审
核，分管领导审批，金额超过 1000 元则由总经理审批。
　　二、支票的收支使用
　　1、各部门以支票形式收到的各项收入款，应及时上交
财务结算中心入帐。
　　2、各部门使用支票，须先到财务结算中心填写用款申
请单，以“附件 1”规定的程序审批，方可领取并登帐签
发。
　　3、支票领出后，一般须在七天内办理结报手续，如支
票遗失须及时与财务结算中心联系，办理挂失、查询等手
续，造成经济损失的，视程度将予以赔偿，支票无故作
废，按开票金额的 1%提取工本手续费。
　　4、严格审批、领用程序，不得签发空头、空白支票。
　　三、现金的收支使用
　　1、各部门的各类现金收入，应及时足额上交财务结算
中心，结算中心应及时存交银行，各行业公司部门不得私
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设“小金库”，严禁私自挪用公款。
　　2、现金结算实行“收支两条线”分别核算，各项现金
收入必须及时上交，各部门不得坐支现金，不得白条抵押
现金。
　　3、各种现金报销凭证必须完善审批手续，在规定的时
间内（一般为费用发生后一周），到财务结算中心办理报
销手续。
　　4、现金报销发票金额一般不得超过 200 元，超过 200
元的须事先申领转帐支票，遇特殊情况，应与财务结算中
心联系，否则，财务结算中心视情况有权拒绝现金报销。
　　5、各部门需用大额现金，应事先与财务结算中心经理
联系预约，各部门需财务派出人员帮助收费工作，应事先
与财务协商确定时间、收费项目、标准等。
　　四、临时借款及备用金的使用
　　1、严格控制临时采购、差旅费、活动费等借款数额，
各种预支借款，均须经财务结算中心经理及分管领导审
批，方可办理，在工作完毕后七天内办理结报手续，逾期
不报，从部门或经办人次月岗位津贴中扣回。
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　　2、因工作需要而领取定额备用金作零星开支的部门，
应提出书面申请，报总经理同意。