文档介绍：
内部控制工作方案单位内部控制工作方案
为进一步完善内部控制，提高内部管理水平，特制定单位内部控制工作方案如下： 
一、 充分认识实施内部控制规范的重要意义实施内部控制规范，是加强单位经费监管的重要举措
内部控制工作方案单位内部控制工作方案
为进一步完善内部控制，提高内部管理水平，特制定单位内部控制工作方案如下： 
一、 充分认识实施内部控制规范的重要意义实施内部控制规范，是加强单位经费监管的重要举措，是完善内部治理结构、建立各项工作制度的必然要求。要充分认识内部控制制度建设的重要性和紧迫性，认真贯彻落实内部控制规范的各项要求，不断提高内部管理水平。
二、实施内部控制规范的基本原则　　(一) 注重系统性。认真分析^p 当前内部控制制度的建设情况，对照内部控制规范的要求，加快完善单位内部控制制度体系，实现对经济活动的全面控制，特别要做好单位重要经济活动和经济活动重大风险的控制。
(二) 注重有效性。机构、岗位设置和权责分配应当科学合理，并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明，有利于相互制约、相互监督。
(三) 注重时效性。单位的内部控制制度应随着外部环境的变化、单位经济活动的变化和管理要求的变化及时修订和完善。
三、实施内部控制规范的主要任务　　(一)梳理各类经济活动业务流程，明确业务环节内容。按内部控制规范要求，根据单位职能，对预算、收支、政府采购、资产、建设项目、合同等各项业务进行分析^p 、总结和归纳，明确各项业务的目标、范围和内容，将各项业务中的决策机制、执行机制和监督机制融入到业务流程中
的每个业务环节，并依此细化各个环节的部门和岗位设置，明确范围和分工。

(二)分析^p 经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。风险分析^p 要从各项业务面临的内外部环境入手，运用多种手段进行风险的定性和定量分析^p 、评估，按照各项业务确定具体的风险点。风险评估的内容既包括组织机构设置，又包括业务层面本身的各项业务流程。
(三)建立健全管理制度，在制定内部控制管理制度时，要注意与相关制度的衔接，并将制衡机制嵌入到各项管理工作，实现决策、执行和监督相互分离、相互制约。着重在四个方面形成制衡机制：一是建立重大事项议事决策机制;
二是规定不相容岗位相互分离和内部授权审批控制;
三是建立预决算、政府采购、资产管理等部门和岗位间的沟通协调机制。
(四)提高内部控制的信息化水平。不断加强信息系统建设，利用信息