文档介绍：第八章商业银行中间业务与管理
中间业务概述
无风险/低风险类中间业务
不含期权期货性质风险类中间业务
含期权期货性质风险类中间业务
租赁类中间业务
商业银行中间业务产品的定价
20世纪70年代以来,金融技术的进步,非银行金融机构的壮大,证券市场迅猛发展导致的资本脱媒,以及国际银行业受到的监管特别是对资本充足率的监管日益严格,迫使国际银行业寻找新的利润来源。它们通过大力开展中间业务,开发创新产品,开辟新的盈利空间最终走出了的困境。
第一节中间业务概述
一、中间业务的含义
在以英美为主的西方商业银行业务中,与我国中间业务概念相对应对是表外业务。
2001年7月4日中国人民银行颁布的《商业银行中间业务暂行规定》规定,中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入,却不直接列入银行资产负债表内的业务。
二、中间业务的特点
中间业务的开展主要以商业银行的资产业务和负债
业务为基础,接受客户的委托,服务于客户的金融和信
息咨询需要。具有不运用或不直接运用自己的资金,以
收取手续费的形式获取收入,风险低的特点。在实践
中常表现为以下特点:
表外性
多样性
风险差异性
三、中间业务的种类
(一) 根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区别,按照是否构成银行或有资产和或有负债,可以将表外业务分为两类:
1、或有债权/债务类表外业务。即狭义的表外业务,包括:(1)贷款承诺;(2)担保;(3)金融衍生工具,如互换、期货、期权、远期合约等;(4)投资银行业务,包括证券代理、证券包销和分销等。
2、金融服务类表外业务。包括:(1)信托与咨询服务;(2)支付与结算;(3)代理人服务;(4)与贷款有关的服务,如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等;(5)进出口服务,如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。 通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务
(二)从商业银行开展中间业务的功能和形式角度,《商业银行中间业务暂行规定》将中间业务分为九大类。
(1)支付结算类中间业务
(2)银行卡业务
(3)代理类中间业务
(4)担保类中间业务:如银行承兑汇票
(5)承诺类中间业务
(6)交易类中间业务
(7)基金托管业务
(8)咨询顾问类业务
(9)其它类中间业务
(三) 从产品定价和商业银行经营管理需要,按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为3大类。
(1)无风险/低风险类中间业务
(2)不含期权期货性质风险类中间业务
(3)含期权期货性质风险类中间业务
第二节无风险/低风险类中间业务
无风险/低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金,以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务,并收取手续费。此类中间业务真正体现了中间业务的最基本性质,即中介、代理或居间业务,风险低、成本低、收入稳定、安全。
1、咨询顾问类中间业务
咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势,转让、出售信息,提供企业并购、财务顾问、管理咨询、资产证券化等服务为主要内容的业务,并收取一定的服务费。
商业银行咨询顾问类中间业务根据业务性质的不同,大致可以分为评估型咨询、中介型咨询、综合型咨询业务。
(1)评估型咨询业务:主要包括投资项目评估、企业信用评估和验证企业注册资金等;
(2)中介型咨询业务:主要包括资信调查、专项调查等咨询业务;
(3)综合型咨询业务:主要包括管理咨询、企业并购、资产证券化、财务顾问、投资银行业等
管理咨询:银行根据企业要求,在调研基础上提出改进企业经营管理水平的措施。
并购顾问:帮助收购方分析被兼并方资产负债表等等;分析收购中企业间会计和管理系统的兼容性;分析所有权和收益的稀释;确定并购条件,提供融资安排。
资产证券化:银行将具有共同特征、流动性差但可预见现金流的创利资产,如抵押品和消费贷款,在金融市场以发行证券的方式出售。
投资银行业:为客户提供财务咨询,从事产权交易和收购、兼并、重组等金融服务。