财务部工作流程.doc

文档介绍：-
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财务部工作流程
序号
责任主体
工作容及关键节点
说 明
1
财务部
〔出纳〕
雨萱、杰
审核原始单据
出纳人员每日下班前半小时对原始单据进
工程款支付流程
序号
责任主体
工作容及关键节点
说 明
1
财务部
〔会计〕
颖
开具发票或收据
施工单位完
财务局部情况开具发票或收据
2
财务部
〔会计〕
工程款到账
工程款到账后财务部填制到账通知传递工程部
3
工程部
工程经理
办理付款报告
工程部根据财务部到账通知填制工程款支付审批表
4
工程经理
工程经理签字
工程经理对金额核对无误后在付款审批表上签字
5
工程部
主管领导审批
工程、平安、公司常务副总等领导依次对付款金额、付款时间等相关工程进展审批签字。
6
财务部
〔会计〕
财务部核算相关税费
财务部对相关税费进展核算。
7
财务部
〔出纳〕
雨萱、杰
付款
扣除相关税费后支付工程经理部。
8
财务部
〔会计〕
颖
编制记账凭证
会计根据单据编制凭证
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材料本钱核算管理流程
序号
责任主体
工作容及关键节点
说 明
1
会计
整理当月发票开具情况
阶段性结算成果
会计将本月开具的发票记账联金额进展汇总，分析本月材料本钱。
2
会计
分析各工程材料本钱
阶段性结算成果
按比例将材料本钱分解到各工程。
3
财务部领导
会计
通知物资部上交材料发票
催促各工程上交材料发票
4
会计
发票真实性审核
会计对工程上交的材料发票进展网上真伪查询。
5
出纳
根据发票金额开具收据
会计根据真实的材料发票金额对工程开具收据，作为收到材料发票的凭据。
6
会计
整理材料发票
会计对收集来的材料发票进展分类整理粘贴。
7
会计
装订归档
对整理过的材料发票定期装订。
1
财务经理
会计
列出对账方案
财务部根据公司各工程实际情况列出对账方案。
2
会计
整理对账资料
阶段性结算成果
针对具体工程整理发票开具情况及工程款收支明细。
3
会计
内部对账
会计部对账。
4
会计
重新整理对账资料
根据双方核对结果，形成初步对账结果。 根据对账情况重新对对账资料进展整理
5
工程经理/会计
联系建立单位
与甲方联系对账事宜。
6
建立单位会计
外部对账
与甲方核对发票开具情况及工程款往来，找出差异，分析原因，到达双方数字统一。
7
建立单位会计
形成对账结果
对账结果以询证函的形式打印出来，双方盖章确认。
8
财务经理
会计
存档
将询证函存档。
工程款往来账务核对流程
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