文档介绍：内部审计计划
上海月洋控股集团2011年度
内部审计工作计划
根据集团公司年度内审制度的有关要求，集团财务部计划于2011年11月对2011年度上海公司和各驻外公司财务等进行一次例行内部审计，现将有关审计事项具体安排如下:
1、内部审计计划
上海月洋控股集团2011年度
内部审计工作计划
根据集团公司年度内审制度的有关要求，集团财务部计划于2011年11月对2011年度上海公司和各驻外公司财务等进行一次例行内部审计，现将有关审计事项具体安排如下:
1、审计范围:月洋控股、月洋钢铁、九业钢铁、钢灜实业、中山汤臣、浙江公司
2、审计时间:
11月16日到11月18日 中山汤臣
11月21日到11月23日 月洋钢铁、九业钢铁、钢灜实业
11月24日 月洋集团
11月25日 浙江公司
3、审计人员:
总负责人:曹 恒
执行人员:桂侦平 严振华 赵卫红
任务分配:
中山汤臣 曹恒 桂侦平 严振华 (从成立到2011年10月)
钢铁事业部 桂侦平 严振华 (2011年1到10月)
月洋集团 赵卫红 严振华 (2011年1到10月)
浙江公司 曹恒 桂侦平 严振华 (从成立到2011年10月)
4、审计目的:
评估被审公司财务核算体系是否规范，是否能够真实反映公司的财务状况和经营成果，财务信息能否达到集团及公司的管理要求;
评估被审公司的内控制度是否完善，是否能够确保资金安全、确保对成本、费用实行有效控制，确保公司经营绩效的实现;
评估集团总体及各被审公司的经营和财务风险，对各公司的经营和管理提出管理建议。
5、审计具体内容:
1)公司财务制度建设及执行情况，公司授权及签字审批流程;
2)会计核算是否真实可靠，科目使用是否正确，抽查相关原始凭证、会计凭证、核对明细账、总账、报表是否清晰，是否一致，内部管理报表是否齐全并及时上报;
3)清查帐面存货与实际存货是否相符，公司仓库和存货管理是否完善，有没有风险和漏洞;
4)清查固定资产，确定资产的管理使用情况以及增减值情况;
5)盘点现金、核对银行存款余额及其它货币资金，核对货币资金的安全性;
6)检查主要往来帐户核算情况及余额，确定往来核算的清晰和准确性;
7)审核销售收入控制系统，销售收入日报表、现金收入日报表，交叉核对并与系统核对一致，评估赊销和结算风险;
8)审核各类销售、采购合同，对重要合同签订的招、投标及执行情况进行审核，审查工程的预、决算资料和成本控制，检查采购计划、采购合同与发票、入库单、付款票据是否一致;
9)检查涉税项目，确定是否遵守国家税收法律、法规及其他规定，评估被神公司税务筹划和税务风险;
10)审核管理、销售、财务费用的发生情况、审批手续，确定其真实性、合法性、合理性;
11)审核被审公司的融资投资情况，检查有关融资和投资合同。
6、审计