文档介绍：财务绩效考核指标
KPI
KPI解释
计算公式
信息来源
考核目的
净利润完成情况
公司的实际净利润和目标值相比较
[(N2-N)/Ni]*100%
砧=实际净利润；Ni=目标净利润
财务数据
部门目标与公司目心致
识股东投资回报率指标的重要性；人力资源部要将这一指标作为考核公司、子公司和事业部创造价值能力的中心指标；财务部则需要一方面按照产品的投入产出比来计算投资回报率，一方面要根据产品投资回报率的优良程度，做好企业资源配置规划。
二、《公司绩效指标考核图》解析(见附图)
1、分析被考核单位会不会控制成本
净利润率=1—产品成本率—营业费用率—管理费用率—财务费用率—营业外费用率—所得税费用率
(1)产品成本率=主营业务总成本+销售收入
(2)营业费用率=营业费用+销售收入
(3)管理费用率=管理费用+销售收入
(4)财务费用率=财务费用+销售收入
(5)营业外费用率=营业外支出+销售收入
(6)所得税费用率=所得税+销售收入
净利润率指标反映了企业是否有能力做成本控制。以上各项成本率计算的方式说明：企业所有成本的发生必须与销售收入挂钩。在成本预算工作中，成本总额的控制并不是最重要的，最重要的是成本额与销售收入能否按照一个合理并相对稳定的比例同步增长，让净利润率保持在一个良好的水平上，使财务杠杆工具安全地发挥增加股东投资回报率的作用，这才是企业成本管理工作的精髓。因此，财务成本预算需要编制的并不是成本总额，而是科学地分析和测算每一项成本控制在销售收入的百分之几才是合理的，然后运用这些预算指标和销售收入的年移动总数来控制企业成本的分布和动态总量。
2、分析被考核单位会不会利用现有资源多赚钱？
(1)总资产周转率(次数)=销售收入+总资产
总资产周转期(天数)=计算期天数+总资产周转次数
(2)固定资产周转率(次数)=销售收入+固定资产
固定资产周转期(天数)=计算期天数+固定资产周转次数
以上指标反映了企业分别利用总资产和固定资产创造收入的能力。
(3)应收账款周转率(次数)=销售收入+应收账款
应收账款周转期(天数)=计算期天数+应收账款周转次数
(4)存货周转率(次数)=销售收入+存货总额
存货周转期(天数)=计算期天数+存货周转次数
(5)应付账款周转率(次数)=销售收入+应付账款
应付账款周转期(天数)=计算期天数+应付账款周转次数
以上指标反映了各类营业资金的运转速度。
(6)营运资金积压期间=应收账款周转天数+存货周转天数-流动负债周转天数
此项指标说明企业营运资金完成一个营运周期的天数。通过计算这个指标可以进一步分析下列问题：一是现金流转周期是否过长？是否应缩短
周期以减少营运资金投入？二是现金流转周期是否过短或不稳定？是否意味着需要增加营运资金的投入？
营运资金需求量=年营业总额+365大X营运资金积压期间
营运资金需求量就是企业维持正常营运所必备的营运资金总量，这个指标的变化与销售收入增加存在正向的相关关系。
净利润现金含量=经营活动现金流量净额+净利润
由于会计体系中使用权责发生制的原则，使得会计利润易于被调节，具有可操纵性，经常存在着虚幻的一面。净利润现金含量表明企业净利润
中，有百分之多少是由现金流量作为保障的。利用这个指标分析企业盈利状况，