文档介绍：公司采购流程图
公司采购流程图
1 / 6
公司采购流程图
请购审批业务流程
请购审批业务流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶段
总经理
财务总监
图
3 / 6
公司采购流程图
采购预算业务流程
1．采购预算业务流程与风险控制图
采购预算业务流程与风险控制
业务风险
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶段
总经理
财务总监
财务部
采购部
相关部门
如果采购预算编制依据不科学、不合理，会造成企业资源浪费
如果请购与审核、审批部门不分离，容易产生徇私枉法行为，造成资产流失
如果采购预算调整未经适当审批或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失
审批
审批
审核
审核
下达新的采购预算方案
资料归档
提出采购
预算调整申请
6
编制“采购预算调整方案”
执行新的采购预算方案
3
2
组织执行
采购预算
编制“年度采购预算表”
汇总、整理
采购预算
严格执行
采购预算
结束
5
实施采购活动
4
各部门编制本部门采购预算
1
开始
D１
Ｄ２
D3
公司采购流程图
公司采购流程图
4 / 6
公司采购流程图
2．采购预算业务流程控制表
采购预算业务流程控制
控制事项
详细描述及说明
阶段
控制
D1
,据此编制年度物资需求计划，并编制采购预算;仓储部根据企业相关规定和生产用料计划编制采购预算;研发部、行政部根据实际需求编制采购预算
２．财务部预算专员负责汇总、整理各部门提交的采购预算
３。财务部预算专员根据上一年度材料单价、次年度汇率、利率等各项预算基准编制企业“年度采购预算表"，财务部经理签字确认后，报财务总监审核、总经理审批后严格执行
D2
４。请购部门根据实际需求提出采购申请，采购部采购专员应根据市场价格填写采购金额，依据企业相关规定以及生产需求情况，判断采购是否合理。如果采购申请合理，提交相关领导审批;不合理的采购申请，则退回请购部门
D3
，如采购物资的价格上涨，,采购部必须提出采购预算调整申请,即追加采购预算
6．财务部接到采购部的预算调整申请后，根据实际情况，参照企业的相关规定进行核对，并编制采购预算调整方案,提交财务总监审核、总经理审批
相关规范
应建
规范
1 采购申请制度
1 请购审批制度
1 预算管理制度
参照
规范
1《企业内部控制应用指引》
文件资料
1“销售计划"
1“生产计划”
1“年度采购预算表”
1“采购预算调整方案"
责任部门
及责任人
1 采购部、财务部
1 总经理、财务总监、采购部经理、财务部经理、采购专员、预算专员
公司采购流程图
公司采购流程图
5 / 6
公司采购流程图
采购业务