文档介绍：厦门尚澜游艇管理有限公司财务管理制度第一章总则一、为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展、推动公司资源的优化组合,以提升经济效益为经营目标,以社会责任为担当,依照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度,各部门严格执行并遵守。二、财务部门的职责:1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度;2、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强资金管理及会计核算,及时准确的反映公司的财务状况,经营成果和现金流量,检查监督财务纪律;3、积极为经营管理服务,促进公司取得最大的经济效益;4、厉行节约,合理使用资金;5、合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用;6、完成公司交代的其他工作。三、公司财务由会计、出纳等工作人员组成。(待定)四、公司会计核算遵循权责发生制原则,为其会计账务处理基础。五、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止,以人民币为记账本位币。第二章财务工作岗位职责一、会计岗位职责:1、对整个账务处理数据的准确性进行监督的负责,包括会计凭证,账簿,报表,现金,银行,票据,费用等;2、负责各种与财务有关的证件办理及年审;3、建立健全经济核算制度,利用财务会计数据进行经济活动分析;4、发票的审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的审核、整理、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填制;5、会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对,保证账证相符、账实相符、账表相符;6、负责对内(公司高层)、对外(税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关)报表的编制和报送,并负责对数据进行解释,及财务分析的编制。7、负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管,做到查实有据;8、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计数据。二、出纳岗位职责:1、认真执行现金管理制度;2、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不得坐支现金,不得白条抵压现金。做到日清月结,账实相符;3、建立健全库存现金、银行存款出纳的各种账目,严格审核现金收付凭证,负责本公司与银行之间各种款项的原始单据的传递;4、积极配合银行做好对账、报账工作;5、配合会计做好各种账务处理;6、负责公司的发票开具和及时发送;7、完成会计交付的其他工作。第三章现金的管理一、公司可以在下列范围内使用现金:1、员工工资、津贴、奖金;2、个人劳务报酬;3、出差人员必须携带的差旅费;4、结算起点以下的零星支出;5、总经理批准的其他开支;6、现金结算起点为100元,结算规定的调整,由总经理确定。二、备用金为1000元,由总经理调整。超出备用金金额,应该以银行卡付款,未超出备用金金额,经会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。三、公司固定资产、办公用品、福利及其他工作用品应采取转账结算方式,尽量减少使用现金。四、财务人员支付现金,可以从库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从收入中直接支付(即坐支)。如遇到特殊情况需要坐支,应事先报总经理批准。五、财务人员从银行提取现金,应当填写《现金使用申请表》,并写明金额和用途,由总经理批准后提取。六、公司员工因工作需要借用现金,需填写《借款单》,有部门主管、经理签字确认,会计审核,最终由总经理批准后才可