文档介绍：
第 1 页 共 条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务须要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管运用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第7条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收状况的分析，并报有关领导和分管业务部门，催促业务部门踊跃催收，幸免形成坏帐。
第8条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必需用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第9条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入本钱费用。本钱费用是管理公司经济效益的重要内容。限制好本钱费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
第10条 本钱费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。
(一)利息支出：指支付以负债形式筹集的资金本钱支出。
(二)营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、修管理费、通讯费、交通费、款待费、差旅费、车辆运用费、报刊费、会议费、办公费 ，管理费。
(三)管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤嘉奖费等其他费用
第11条 加强原始凭证管理，做到制度化、标准化。原始凭证是企业发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第12条 企业应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第13条 健全会计核算，遵照国家统一会计制度的规定和会计业务的须要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，遵照规定的会计处理方法进展，保证会计指标的口径相同，相互可比和会计处理方法前后相相同。
第14条 做好会计审核工作，经办财会人员应谨慎审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第15条 会计人