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北华航天工业学院文件
华航校发〔2016〕178号
北华航天工业学院
关于印发《财务审批及经费报销管理规定》的通 知
各单位、各部门：
现将学校《财务审批及经费报销管理规定（20原件的同时必须全文翻译成中文。
（八）各单位使用的借款单、报销单、报销应说明的事项单、津贴发放表格应按财务处规定格式填写，不得自制。
（九）发生调研差旅费、会议培训费、因公招待费的单位，报销时应填写相关报告、审批文件（见附件1、2、3）。
第五条 报销时间要求
（一）凡是在当年发生并取得的合法原始凭证，自取得原始凭证之日起一个月内完成报销工作。原则上，当年的票据当年报销。
为保证报销的及时性，在网报审核通过后一周内（遇节假日顺延）业务经办人员应将审核通过的报销单所附原始单据送交财务处。因单据送达财务处不及时造成不能如期归还公务卡的信用缺失或损失由报销人个人承担。
（二）为保证报销的及时性，负有签字审批职责的审批人应自网报凭证到达本人所审环节后3日内给出审核意见。
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（三）特殊情况下的报销时间要求
、离休人员医药费等应在财务处规定的时间内报销。
、营具采购中因特殊原因确需跨年度报销的，自取得原始凭证并经验收合格之日起一个月内报销。
，按合同或协议保证期报销。
第六条 各支出项目的报销范围如下
（一）工资福利支出：核算学校在编职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
：核算按规定发放的学校在编人员岗位工资、薪级工资，学校招聘引进人员的试用期(见****期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资等。
：核算经国家批准设立的学校工作人员特殊岗位津贴补贴。
：核算学校为在编职工缴纳的基本养老、基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费等。
：核算学校发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。
：核算学校工作人员的绩效工资。
：核算上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员的工资及其社会保障缴费等。
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（二）商品和服务支出：核算除购置固定资产、无形资产支出之外购买商品和服务的支出。
：核算各单位或专项项目（含科研、教研、学科建设等专项项目，下同）发生的购买日常办公用品、订阅书报杂志、清扫保洁、复印费等支出，也可用于购买单价达不到固定资产标准的办公设备支出。
：核算各单位或专项项目发生的印刷费支出。
：核算各单位或专项项目发生的咨询方面的支出。
：核算各单位或专项项目发生的各类手续费支出。
：核算学校或专项项目发生的水费、污水处理费等支出。
：核算学校或专项项目发生的电费支出。
：核算各单位或专项项目发生的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、传真费、网络通讯费等支出。
：核算学校取暖用热力费等支出。
：核算学校发生的办公用房的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。
：核算学校工作人员或专项项目成员因公出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等支出。
（境）费用：核算学校公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。
(护)费：核算学校日常开支的不包括车船等交通工具的
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固定资产（例如换灯管、玻璃、开关、锁具、水笼头以及设备的日常维修等）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。
：核算学校或专项项目租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等发生的支出。
：核算学校或专项项目在会议期间按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等支出。
：核算学校或专项项目发生的各类培训支出。
：核算学校按规定发生的各类公务接待（含外宾接待）费用。
：核算学校或专项项目购买日常专用材料发生的支出。具体包括药品及医疗耗材、实验室用品、专用服装、消耗性体育用品、专用工具和仪器、艺术部门专用材料和用品等方面的支出。
：核算学校、校内各单位或专项项目发生的支付给学校以外的单位或个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资、稿费、翻译费、评审费、讲座费等支出。
：核算各单位或专项项目因委托学校以外的单位办理业务而发生的委托业务费支出