文档介绍：全面预算管理工程 预算编制培训与讨论会议 －框架与整体设计思路
培训讨论会提纲
全面预算管理框架与整体设计思路
业务与收入预算编制
市场经营预算编制
网络运行预算编制
IT支撑预算编制
综合管理预算编制
资本支出预算编制
预算财年度方案和预算流程开始于8月中，在1月底前结束
将战略指标分解为业务单位和效劳单位KPIs和目标
制定行动方案和清晰的时间表
年度市场预测、利润和财务预测
预算的分解和下达
战略
输入
规划
输入
投资
方案
流程的分类和构成
纵向流程
〔组织架构〕
横向流程〔时间轴〕
集团
省
地市
5。滚动预算流程
7. 预算执行分析和报告流程
8. 预算绩效考核流程
横向流程－ 中国移动全面预算体系涉及的8个主要流程和对应不同责任主体的分类
流程
公司
归口管理部门
相关业务部门
预测
年度市场预测汇总（收入、业务量、用户数）
季度滚动预测汇总
年度市场核业务量预测
季度滚动市场预测
年度各市场细分和业务量预测
季度各市场细分和业务量滚动预测
年度业务计划
公司年度总体业务计划
公司年度总体投资计划
市场营销计划（市场口）
网络建设计划（网络口）
支撑系统建设计划（支撑口）
人力资源计划（综合管理口）
部门专项业务计划（如维护类计划）
固定资产转固计划
工程建设计划
资金收支计划
物资采购计划
年度预算
年度预算编制
年度预算准备
收入预算
Opex预算
Capex预算
预算汇总（三大表）
年度预算准备
业务量和收入预算（市场组）
Opex预算（财务组）
Capex预算（投资组）
财务预算（财务组）
业务运营费用支出预算
部门管理费用预算
固定资产投资预算
零购预算
年度预算审批
全面预算管理审批决策机构预算审批权限内事项
归口管理部门预算审批权限内事项
部门预算审批权限内事项
滚动预算
公司滚动预算
归口滚动预算
相关业务部门滚动预算
预算的执行与控制
预算执行控制
公司权限内预算内事项执行和控制
公司权限内预算外事项执行和控制
归口权限内预算内事项执行和控制
归口权限内预算外事项执行和控制
部门权限内预算内事项执行和控制
部门权限内预算外事项执行和控制
报告/分析
公司预算执行情况摘要
公司预算汇总分析报告
归口预算执行情况摘要
归口预算汇总分析报告
部门预算汇总分析报告
部门预算执行差异报告
目标管理
考核
公司综合平衡计分卡（绩效组）
公司绩效考核办法
归口综合平衡计分卡（绩效组）
归口绩效考核办法
部门综合平衡计分卡（绩效组）
部门绩效考核办法
中长期预测
横向流程－ 滚动预算、滚动预测、滚动方案、滚动规划及配套流程时间表
3季
4季
1季
2季
3季
4季
短期预测
战略规划
专项规划
战略方案
业务方案
业务预算
费用预算
考核
报告
年
月
年
年
半年
季
季
季
月
季
流程
滚动
频率
覆盖
时长
3-5年
当年
3-5年
3-5年
当年
当年
当年
季
月
当年
投资方案
季
资金方案
季
1-3年
全面预算管理框架与整体设计思路
全面预算管理总体框架思路
全面预算管理的流程
预算模版
全面预算管理的组织保障
全面预算管理对日常工作的指导
预算系统与MIS系统的关系
全面预算编制工作范围
中移动全面预算编制总体模型逻辑图
绩效考核和分析报告
环境分析
资本支出预算
中长期预测
年度总体
业务目标
运营方案
投资方案
资费预算
运营支出
预算
战略规划和业务规划
年度
市场预测
收入预算
业务量预算
资产负债和现金流
类预算
财务报表
预算
用户数预算
市场战略和方案
业务预算
预算
执行与
控制
预算的分类以及各类预算模版的说明
过渡方案
业务
归口预算
工程相关业务预算
部门管理预算
部门管理费用预算
部门办公固定资产预算
OPEX
CAPEX
业务预算
收入预算
远景方案〔工程制〕
业务预算
部门预算
OPEX
CAPEX
业务预算
收入预算
现行〔与会计核算一致的预算〕
主要设备投资
零购
局房土建
市场营销费
部门办公费用
运行维护费
运营支出业务归口预算
资本开支
业务归口预算
部门管理预算
部门管理费用预算
部门办公固定资产预算
OPEX
CAPEX
业务预