文档介绍：应收账款风险管控 -------事中控制
财务部：张志梅
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应收账款风险管控---事中控制
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应收账款风险管控----事中控制
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应收账款风险管控----事中控制
4动力和压力机制？
三阶段管理法
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应收账款风险管控----事中控制
三、确保资料的完整准确从哪几方面入手？
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应收账款风险管控----事中控制
生产部资料完整的职责确认
及时性
确保小票的传递的及时性，例如5月25号的生产日报表，应在2月26号上午2点之前传递至经营部
完整性
首先确保小票张数完整，不缺小票，其次票面信息的完整性，司机师傅填写的东到时间，起供时间，结止时间，以备大调权衡是否达到加趟标准，工地签收人一定要签字，以确保小票结算的工程对账时能结算回款项；水，收现金还是对量结算，还是免费；泵，多家泵送厂家的要备注清楚各家泵送方量各是多少，以备财务准确记账
准确性
工程有虚退，实退情况的，虚实退数量要填写清楚，准确，填写人要签名，
一致性
小票票面虚实退的数量要和ERP同步操作，保持数据的一致性，不得只在小票票面做虚实退，不得只在ERP系统做虚实退，两者要步调一致
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应收账款风险管控----事中控制
经营部资料完整的职责确认
及时性
确保小票的传递的及时性，例如5月25号的生产日报表，应在2月26号下午下班前传递至财务部
完整性A
首先审核生产部上一工作环节，是否缺票，要保证对账联和财务联都完整，是否虚实退票面信息与ERP系统一致（假如不一致？），其次套价，制作数量金额准确完整的日生产报表（电子版与纸质版）并传递至财务部，
完整性B
整个项目资料的完整性，例如（对外）合同、补充协议、调价函、对账单、销售小票、催款通知单，还款承诺书，（对内）证明，揉量证明，交底，合同评审，项目工程变更申请，开票名称及税号等等（附word文本）
准确一致性
审核生产部上一工作环节环节，虚实退数量，各标号价格，泵费的准确性，并且审核后的数据要与ERP相一致，对不一致的项目要追根溯源，问责到人，功过赏罚分明
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财务部资料完整的职责确认
及时性
为公司领导层的各项决策提供参考依据，财务报表的及时性尤为重要，而财务报表的基础数据来源于各个部门，因而各部门报表的及时性也很重要
完整性A
财务数据的完整性体现在收入，材料成本，制造费用，管理费用，财务费用等数据的完整性，数据是否完整直接影响财务报表的准确性，
完整性B
各项财务原始资料的完整性例如：（内部）原始凭证、记账凭证、砼销售小票，交底，证明、材料进料小票，报销单、报销原始单据（外部）合同，补充协议，对账单、询证函、
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应收账款风险管控----事中控制
财务部资料完整的职责确认
准确性
财务数据的准确性：产值产量，价格，采购原材数量，价格，金额，各项数据计算的准确性，审核各项数据的准确性（不准确，不正确怎么办？）
一致性A
各部门的取数路径要一致：例对如（生产，经营、财务）指标百公里油耗（以加油数为准还是以耗油数为准），当月回款金额（已到账为准），原材料耗料（ERP还是工控机，还是对比后折中？），汽车外部修理（本月外修，本月挂账还是揣兜里攒着？）
一致性B
总分账表要一致：工程结算单要和台账中的名称，数量，金额要一致，（例如地铁12标上盖项目结算单确要出为11标），T6、报表、台账要一致（不一致？）
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应收账款风险管控----事中控制
五、加强应收账款事中控制的重要性
1、加强应收账款的事中控制有利于企业的生产经营活动
企业应收账款管理工作是企业财务管理的基础，是企业财务管理的中枢，应收账款的回笼是企业筹资活动的一部分，渗透与企业的一切经济活动之中，企业的采购活动，生产活动，经营销售活动离不开资金的筹集，使用和分配。
2、加强应收账款的事中控制有利于实现企业和外部交往的桥梁
通过销售核算会计对原始数据进行收集、传递、分类、归集、整理、总结将其处理成有应得经济管理信息，然后开展财务分析，为销售、对账、回款提供准确完整的数据。
3、加强应收账款的事中控制有利于提高企业的管理水平，找出企业问题的根源，拿出解决问题的办法
应收账款事中控制属于财务管理的一部分，而财务管理工作具有灵敏度高的特点，企业生产经营管理各方面的效果和问题都会通过不同的财务指标反映出来，如决策是否得当，产销是否衔接畅通，费用消耗是否合理，收入和盈利的取得是否合理都会得以反映，财务部通过对财务指标的经常性计算、整理、分析、肯定成绩、揭露问题、寻找原因、提出改进措施，促使企业不断提高经济效益。