文档介绍：迪庆香格里拉工业园区五凤山松茸加工片区基础设施建设项目
内部控制制度
第一章 总则
第一条、 为强片区化内部管理，保障片区经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高信息披露质量，实现片区治理目标，根据国家有关区应制定系统的培训管理制度，鼓励员工持续学习，努力提高自身的素质和职业技能，积极提倡员工参加继续教育活动。
（三）为贯彻实施片区发展战略， 片区应按照以岗定薪、以业绩与能力定薪的原则，兼顾片区利益与个人利益，制定
片区绩效与个人绩效挂钩的薪酬激励制度。
（四）片区提倡管理人员选拔的XX性和科学性，创建科学有效的管理人员选聘制度。
（五）片区根据劳动法律、法规的有关规定，结合片区的实际，规X员工辞退、离职的管理，维护片区与员工的合法权益，避免劳务纠纷，保障片区健康发展。
第二节业务控制
第十条 片区业务控制包括规划与计划业务控制、融资与投资业务控制、生产与服务业务控制、销售及收款业务控制、测评与改进业务控制等。
第十一条 规划与计划业务控制主要内容包括：
（一）制定科学的片区发展战略形成程序，并按程序制
定片区的中、长期发展战略规划；每年根据片区内外因素变化情况对规划内容滚动调整，战略规划应报经董事会批准。（二）根据片区发展战略规划，片区应在每年年初确定
发展目标、 分级目标、 业务计划与资金预算，指导全年工作。
第十二条融资与投资业务控制主要内容包括：
（一）建立融资管理体系，确保银行借款、担保、承兑等与资金筹措有关事项授权的合理性，通过流程规X融资过程，融资活动的相关情况须有记录载明。
（二）根据不动产及其它长、短期投资等投资业务的不
同特点进行合理的投资组合决策，并制定不同的操作流程、作业标准和风险防X措施。
（三）建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制
度，对片区进行科学的监督管理和经营指导。
第十三条 生产和服务业务控制主要内容包括：
（一）片区应综合分析市场环境、生产要素等情况，拟定生产计划，以确保生产系统安全、低耗、高效地运行；确保片区经营目标的实现。
（二）生产和服务岗位要接受必要的岗位技能及安全培训，以保证工作质量和工作安全；对关键岗位、工种予以识别，同时制定确保有效控制的办法。
（三）制定科学合理的工艺流程及岗位安全作业指引。
（四）保障适宜的生产和服务设备、监测设备，对过程关键点予以识别并跟进监测；对监测设备制定并实施相应规定，以确保设备持续有效。
第十四条销售及收款业务控制主要内容包括：
（一）统一制定销售及收款标准化服务规程，降低其中可能存在的风险。
（二）对片区的授信管理进行统一规划，加强相关信息的透明度，理顺与商业银行间的授信关系。
（三）制定发票管理制度，规X发票的使用程序。
（四）结合会计控制系统，制定严格的入帐及应收帐款管理制度，保证收入的准时入帐，避免呆、坏帐的产生。
（五）明确现金收取及记录现金收取的程序，控制现金收入过程中的风险。
第十五条 测评与改进业务控制主要内容包括：
（一）片区不断寻求对业务过程有效性和效率的改进，在问题出现之前采取预防措施，减少片区损失。
（二）片区应建立识别和管理改进活动的过程、制度，并有确定的机构组织实施。
（三）有效开展各项测评活动，测评结果作为持续改进的机会来源，这些测评活动包括但不限于：定期和不定期的经营分析，内部财务审计，质量体系内审、外审，业务调研与自我评估，顾客及相关方满意度测量等。
第三节 会计系统控制
第十六条 会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制，主要内容包括：
（一）根据《会计法》 、《会计准则》 、《企业会计制度》 、《财务通则》、《会计基础工作规X》等法律法规，制定片区
会计制度、财务管理制度、会计工作操作流程和会计岗位工作制度，作为片区财务管理和会计核算工作的依据。
（二）片区设财务主管一职，由董事会任免，分管片区财务工作。片区本部独立核算单位均单独设置财务部，该部门至少配备两名具有会计专业知识、具有会计从业XX的会计人员，其岗位设置遵循“不相容职务”分离原则。
（三）各级会计人员行政隶属于所在级次的核算单位，受上级财务部门的业务领导。一般会计人员的调动，需取得本单位会计主管的同意。
（四）片区制订完善的会计档案保管和财务交接制度。会计档案管理由专人负责。会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由相应单位会计机构负责人（或会计主管人员）监交；须由单位负责人监交。
（五）