文档介绍：费用支出审批流程
总则
为加强各项费用的管理与控制，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、
超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，
特制定本制度。
第一章基本规定
第一条费用支出的审批权限分三类：
费用支出审批流程
总则
为加强各项费用的管理与控制，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、
超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，
特制定本制度。
第一章基本规定
第一条费用支出的审批权限分三类：
、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
、审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，
还需经总经理办公会议讨论通过。
、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算
的正确、票据的合规性。
、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。
第二条:费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，
后定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。若遇有关审核人员出差
在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。
第三条:费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、总经理。各级
权签人员须对自己的签章承担责任。审批基本流程为：
经办人申请一部门主管审核一财务部复核一总经理批准。所发生业务超
出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。
第四条:各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同
意后办理，但须立即补办上述程序。财务部门遵循“及时报账、前账不清、后
账不借”的借款管理原则。
第五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，
尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或
本单位）的名称、账号等基本信息。若为外单位（个人）上门领款的，须提供领
款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证
明原件等资料。如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。
第二章借款审批
第一条：因私借款
、因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）：
、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、
严重疾病等突发情况时可申请）
、审批流程：申请人填写《借款单》一部门主管审核一财务部复核一总经理批准一付款。上述借款期限最长不超过一个月。
第二条：因公借款
、购买物品，需先填写采购申请单，办公用品由各部门在费用定额内按月
填报计划，行政部汇总后统一在月底编制月度采购计划。
、各部门办理大额付（借）款，至少提前一天通知财务部；经办业务支付
现金低于200元的，不予办理借款。
、审批流程：申请人一部门主管审核一财务部复核一总经理批准一付款超
过规定限额的借款，遵循上述签批流程基础上，须提供经总经理审批的请示报告。
公务借款限额：
第三条：预付款审批
1、因承办某些专项业务，需要预先全部或部分支付款项而形成预付款。申
请预付款支付时，填写“付款申请单”并附上对方提供的增值税发票、相关合同、
协议，以及经部门主管、总经理审批的预付款报告。
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