2022年酒店应收账款管理办法范本.docx

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2022年酒店应收账款管理办法










第一条 为进一步规范我公司应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避开呆帐、死帐的出现，并结合公司实际状况，特制定本方法： 其次条 签字挂账规定。 〔一）各单位若签字挂账，必需有签字协议。协议签订前，首先由各实体财务部负责调查单位资信状况。若可行经实体负责同人签字并上报公司总经理审批后；方可签订消费挂账协议。若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。 （二）签字挂账协议必需明确签字人员，并预留签字人的签字字样，双方单位盖章，法定代表人签字，明确各自权利义务。 （三）小型企业、新办企业原则上不允许签字；如签字除执行第(一)条规定外；必需每月一结算，假如到期不结账，即要停止签字。实体财务要以书面的形式将拟停止挂帐的单位当天内上报公司财务部。经审批后由公司财务部刚好通知到各实体，各实体接到通知后以书面形式即时通知各消费吧台，对未按规定执行造成经济损失由经办人全额赔偿，同时按违纪处理。若属信息传达不到位造成的经济损失由各实体财务负责人全额赔偿，并做违纪处理。 （四）小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，确要签字，实体要按以上程序上报审批后方可以签字挂账。若违反规定惩罚措施同第（一）条。 （五）个人一律不允许签字挂账。原则上不允许担保签字，有特别状况，关系单位或关系人需临时挂帐（无挂帐合同）的；遇有这种状况，必需由餐厅经理（营销经理）以上管理人员同意并签字担保才能挂帐，挂帐总额不得超过5000元，并由担保人负责回收，其他人无权担保挂帐。 第三条 应收账款的催收 （一） 应收账款由各实体负责催收，实体负责人本实体应收账款负总的责任，实体财务部支配催收人员。LocalhoSt （二） 一个单位同时在几个实体挂账的，由挂账金额大的实体催收。 （三） 催收时间遵循两个标准，时间标准为每两个月催收一次，金额标准为每个单位挂账超过5000元时，本次即要催收。 （四） 催收人员应做好具体的催收状况记录，收回的款项做好标记，并在回单位后与出纳员办好款项交接手续，未能收回的款项要具体注明缘由，经三次催收未能收回并预料今后无法收回的款项，报总经理批准后，刚好做出相应的账务处理。 （五） 催收记录应妥当保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。 （六） 假如结算方