文档介绍：贾卒?全面预算管理实践?
中国连锁培训网
预算在编制时就要以平衡记分卡为依据。因为企业战略目标和战略细分直至最终形成可以指导个人行动的绩效指标和目标。
管理案例9-1
卓越公司预算绩效考核指标的设计
每月在公司组织召开经营业绩考评前，各责任人必须及时整理编辑好月度工作方案、总结及本人和下属的KPI表提交人力资源部，并作好在会上发言汇报的准备。上级确认下级的KPI是每月的重要工作，因为KPI就是上级和下级对当月重要工作的一致认同。在设计KPI表时把关键绩效指标分为业绩指标和管理指标二类，业绩指标一般包括
财务、顾客、内部业务流程指标，管理指标一般包括内部管理流程、员工学****与成长指标。以下是20××年3月份各部门责任人的KPI设计表。
岗位：营销部经理〔杨达生〕
关键绩效指标〔KPI〕
考核标准
权重
计算方式
得分
考核
依据
自评
考
评
业绩指标
销售额
达成
按3月预算目标2132万元，实际完成 万元，完成率 。按月考核，按季计总分
20
季度实际销售额/季度预算销售额*100%，低于80%不得分，高于80%按比例得分
财务
数据
回款额
达成
按公司合同规定及时回款，每月按销售应回款额3%收回。应收款余额不得超过预算的800万元
10
实际回款数/应回款*100%，余额超过800万元不得分，回款额低于80%不得分，高于80%按比例得分
财务
数据
毛利率
毛利率59%，不得低于此预算比例
10
毛利率低于50%不得分，高于50%按比例得分
财务
数据
营销部
净利润
按3月预算目标1709万元，实际完成 万元，完成率 。按月考核，按季计总分
25
完成比率低于80%不得分，高于80%按完成比率得分
财务
数据
费用率
%，不得高于此预算比例
5
%不得分
财务
数据
管理指标
及时上报月工作方案/总结，按时完成工作方案
每月3日前整理编辑好提交人力资源部，准备经营业绩考评会汇报。每月按上级签字同意的方案完成工作
10
未按时提交月工作方案/总结，考核总评分为0分。每少按时完成一项工作扣1分，没有借口。
人
力
资
源
部
当月重要工作完成
当月开经营业绩考评会时上级指定的2项重要工作
10
少完成一项扣5分
上级检查
对下属协调指导与绩效检讨
每周按时召开部门总结改良会，检讨周列示的工作完成情况，每月底按时召开部门绩效检讨会议，改良经营管理存在的问题。做会议记录
10
未提交全月会议记录扣5分，未提交下属的KPI考评表给人力资源部核查，扣5分
人
力
资
源
部
考核总评分
100
直接主管签字： 人力资源核查： 被考核人确认：
岗位：生产部总监〔叶楠〕
关键绩效指标〔KPI〕
考核标准
权重
计算方