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云南吉盛借款（或资产）风险分类可分为对公司类客户和个人类客户的担保
借款（或资产）风险分类。公司类客户担保借款（或资产）风险分类
风险分类的一般方法
担保借款（或资产）风险分类是在执行核心定义的前提下，参照主要参考特征，结合贷
款的逾期时间，并以借款人正常的营业收入作为主要偿还来源，以反担保作为第二偿还来源，
判断借款人及时足额偿还债务的可能性。主要参照以下六大因素：
1、借款人的偿还能力，包括借款人的现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因
素等。
2、借款人的偿还记录，包括借款人对于担保贷款人和其它贷款人的偿还纪录。
3、借款人的偿还意愿。
4、债务反担保的有效性。
5、债务偿还的法律责任。
6、担保公司的风险管理。
主要参考特征
贷款类别 主要参考特征
正常 借款人有能力履行还款承诺，能够全额归还债务本金和利息
1、借款人财务状况不佳，表现为：关键性财务指标（如流动比率、速动
比率等）低于行业平均水平或有较大幅度的下降；经营性现金流量虽为正值，
但呈递减趋势；销售收入、经营利润下降，出现流动性不足的征兆；借款人
的借款总额在短期内激增并与其业务发展不成比例，且借款人不能提供合理
的解释，以致有理由怀疑借款人的财务状况和偿债能力。
2、借款人经营管理存在较为严重的问题（如未按规定用途使用贷款），
如问题继续存在可能影响贷款的偿还。
3、借款人的还款意愿较差，不愿与融资担保公司合作。
关注
4、抵（质）押贷款的抵（质）品价值下降。
5、融资担保公司对贷款管理不善，如未能及时了解借款人经营及财务状
况。
6、借款人提供的财务资料存在一定问题（如：被出具保留意见的审计报
告；存在对借款人财务状况产生负面影响的公开信息；监管机构因一些负面
消息或从常规调查中发现问题，进而对借款人进行非常规调查），可能影响
融资担保公司对借款人还款能力的评价。
7、借款人从事固有风险很大的行业（如：从事证券投资行业的市场风险高，可能会对企业的现金流量造成很大的影响；高科技行业借款人的新技术
可能尚处于研发阶段，最终能否形成产品尚不能确定等），其最终还款能力
容易因市场波动或产品的成败出现负面大幅度变动。
8、借款人管理层发生重大变化（如高层管理人员大范围变动或主要领导
人离职），且新任管理层的还款意愿较差，可能削弱借款人的经营能力和财
务状况。
9、难以获得充分的资料对中长期项目的进展情况及其现金流量状况作
出定期更新评估，因此很难确定项目是否能够产生明确的现金流在到期时作
为还款来源。
10、项目长期被延迟或项目原有计划的重大更改对项目产生了负面影响
以致削弱了借款人的还款能力。
11、借款人经营所处的法律环境或经营环境发生重大不利变化以致削弱
了借款人的还款能力。
12、借款人股利分配行为与盈利状况不匹配，可能影响借款人最终的还
款能力。
1、借款人出现持续财务困难，影响到其业务的持续经营，表现为：出现
次级