文档介绍：西北大学
硕士学位论文
我国商业银行信贷风险预警体系研究
姓名:岳守艳
申请学位级别:硕士
专业:会计学
指导教师:师萍
20050101
学位论文作者签名:哥’亍干陟学位论文作者签名:三匠望恐傅冀淌η沁年譬爿谌年导月诎西北大学学位论文知识产权声明书本人完全了解学校有关保护知识产权的规定,即:研究生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属于西北大学。学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版。本人允许论文被查阅和借阅。学校可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索,可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。同时,本人保证,毕业后结合学位论文研究课题再撰写的文章一律注明作者单位为西北大学。保密论文待解密后适用本声明。西北大学学位论文独创性声明本人声明:所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知,除了文中特别加以标注和致谢的地方外,本论文不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果,也不包含为获得西北大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我~一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。
选变量,将⋯——#,从摘要个风险类型。当所得分值处于关注类以下时,信贷官员就要提高警惕,要求借款近些年来,国外商业银行信贷风险预警体系日趋成熟,而我国商业银行信贷风险预警体系由于种种原因还不完善,国内学者在该领域的研究成果也十分匮乏。年,我国将对外国银行实行国民待遇,这将为国内商业银行与外国大型银行在华营业机构中合作提供了机会,同时我们的银行业也将因此面僮庞胪国大型银行竞争的巨大挑战。目前,企业贷款是商业银行最重要的贷款之一,商业银行的经营利润与企业贷款息息相关。因此,企业一旦发生财务危机,发放的企业贷款极有可能成为坏帐,银行就会面临很大的信贷风险。商行多数信贷官员意识到被放贷企业财务状况的重要性,他们希望从繁杂的财务报表及企业的各种财务指标中挖掘出有利于其放贷决策的信息。但是,由于财务指标体系错综复杂,加之信息不对称现象严重,信贷官员无法轻易做出决策。如何从庞杂的指标体系中筛选出能够准确反映企业财务状况的定量指标及相关定性指标,并建立数量化的数学模型就是本文的中心所在。由于利益的不同,商业银行从债权人的角度看待企业财务危机的观点,有其特殊性。它既不同于一般的权益投资者,也不同于内部经营管理者。一般来说,内部经营管理者重视流量角度的偿付能力,而公司外部投资者和银行所关注的重点在于存量角度的偿付能力,但随着经济环境的变化、我国商业银行越来越重视现金流量角度的偿付能力。根据中国的具体情况,并参照新巴塞尔协议,我们采用中国学者对财务危机的界定,将上市公司因财务状况异常而被“特别处理”界定为公司发生了“财务危机”。本文从定性指标、定量指标和现金流指标三个方面选取了个指标作为各家上市企业中初步选择了多家企业作为模型的样本。财务指标计算的依据是上市企业的年报。文章任进行实证研究时,主要使用了描述性分析、定量分析、多元判别分析,层次分析法等统计方法。这些统计方法在国内外进行财务危机预警分析中采用的频率较高,而且本文采用了长、短期预警模型分别建立的方法。文章主要通过四个模块进行分析,即定性分析模块、定量分析模块、现金流模块和总体分析模块。并将所得分值划分为常、关注、可疑、障碍、损失等五企业增加抵押品或者采取其它手段避免或减少银行的损失。另外,模型还可以用于对已经得到贷款的企业跟踪审查,进行过程监控,若发现客户财务状况恶化,·
对于本文重点建立的信贷分析系统,其后续研究是:①应确定合理的预测时银行可以及时采取补救措施,提高银行信贷资产的安全性。此外,模型可以作为贷款评级的参考依据。文章的创掰在于:①应用上豹创新。从企业财务危机的角度出发,提出商业壤行的信贷风险预警。一般学赣建立财务危械模鳖主要楚从投资者和监管当局的立场出发,选择样本,建立模型。本文是根据商业银行所需,建立相应的信贷分析预警模型。②方法上的创新,运用统计方法和计量经济模型来进行纂于企业财务勉帆豹蠢业银行贷款预警研究,较为矍占切豹建立豹预警体系。著且掇据长、短期贷款建立相应的模型。③财务指标的选择。加入了对现金流的重视度;克服了以往方法中定量和定性分析缎相结合,但定量指标过少,并缺乏一定的尺度,定性指标比重过大的缺点。文章选择了个反映了企业财务状况豹指标,然后,通过稃学的统计手段和定性的分析层层筛选,从众多财务指标中选择具有代表性的指标进行分析。④此系统可操作性很强,且分析方法较为科学,具操作性。澜,傈证预测结槊的相关性移有效性;②应擞据企业畿横、地域、行照等相关因素建立具体的预警模型;③进行统计方法上的创新,利用现代金融