《企业资产损失所得税税前扣除申报表》(专项申报适用).doc

文档介绍：纳税人声明
本表各项内容真实、可靠、完整。如有虚假，本纳税人愿意承担相应法律责任。
（签章）
年 月 日
企业资产损失税前扣除申报表
（专项申报适用）
金额单位：元（列至角分）
纳税人识别纳税人声明
本表各项内容真实、可靠、完整。如有虚假，本纳税人愿意承担相应法律责任。
（签章）
年 月 日
企业资产损失税前扣除申报表
（专项申报适用）
金额单位：元（列至角分）
纳税人识别号
纳税人名称
资产损失类型
行次
损失资产会计核算情况
损失资产税收核算情况
清理费用、进项税额转出等其他相关费用金额
收回金额（包括处置收入、责任人赔偿等）
损失税前扣除金额
损失会计处理年度
损失税前扣除年度
实际成本
已提折旧/摊销/减值
账面
净值
计税
基础
税收折旧/摊销
资产净值
1
2
3=1-2
4
5
6=4-5
7
8
9=4-5+7-8
10
11
货币资产损失
现金损失
1
─
─
─
银行存款损失
2
─
─
─
应收（预付）账款损失
3
─
─
非货币资产损失
存货损失
4
固定资产损失
5
在建工程损失
6
工程物资损失
7
生产性生物资产损失
8
无形资产损失
9
投资损失
债权性投资损失 
10
─
─
─
股权（权益）性投资损失
11
其他损失
12
其他损失
13
损失税前扣除金额合计
─
─
专项申报说明：
一、专项申报的申报方法（专项申报实行先网上申报上传报表然后到办税服务厅报送具体资料。）
，下载《企业资产损失税前扣除申报表》（专项申报适用）和《企业资产损失税前扣除专项申报报送资料清单》。
，上传至相关业务事项模块。
3. 按规定时间（在进行年度申报前）将按规定要求装订的有关纸质证据资料，报送到主管税务机关，主管税务机关在接收企业纸质申报资料后，发放“受理回执”。
二、申报地址：广州国税局门户网站“网上办税大厅”，1号办税窗口。
三、申报时间：汇算清缴期内，汇算清缴结束后系统将关闭。
四、专项申报范围具体如下：
25号公告第九条规定：下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除：
，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失；
；