文档介绍：*****
资金开支管理方法
1、内容及适用范围
本方法规定了公司资金开支的计划、审核、审批程序，适用于公司生产性、非生产性开支，在建工程项目资金开支，对上、对外缴付各种税、费款，还贷以及其他付款等各种资金开支的管理。
2、资金开支。
交纳法定税、费及集团内部母子公司间的缴拨及往来款项，其联签人员为：
总经理、主管财务领导、财务部长。
交纳养老保险金等规费联签人员为：总经理、主管劳资领导、主管财务领导、财务部长、人力资源部长。
归还银行贷款联签人员为：总经理、主管财务领导、财务部长。
交纳工会经费联签人员为：总经理、工会主席、主管财务领导、财务部长。
交纳水电费、养路费联签人员为：总经理、有关部门主管领导、主管财务领导、财务部长、有关部门负责人。
退余款、投标保证金、履约保证金、中标保证金及销售费用联签人员为：
总经理、主管销售领导、主管财务领导、财务部长、主机部长或配件部长。
内部承包兑现联签人员为：总经理、主管财务领导、财务部长、总经办主任。
差旅费报销联签人员为：总经理、有关部门主管领导、主管财务领导、有关部门负责人、财务部长。
办公费报销联签人员为：总经理、主管财务领导、总经办主任、财务部长。
支付招待费用联签人员为：总经理、主管财务领导、有关部门主管领导、有关部门负责人、财务部长。
其它零星开支联签人员为：总经理、主管财务领导、有关部门负责人、财务部长。
本方法未涉及到的资金开支，1万元以内由总经理、主管财务领导、有关主管领导、财务部长、有关部门负责人联签。重大事项由主管财务领导提交办公会研究决定后联签。
5、借款管理
为集中资金搞好公司生产经营工作，原则上不办理非因公借款。职工因特殊情况需要借支，由总经理、主管财务领导、有关主管领导、有关部门负责
人、财务部长联批。
，凭总经理、有关主管领导、主管财务领导、有关部门负责人、财务部长签批的“借款单”到财务部办理借支手续。
紧急采购，实行由经办人先行垫付资金，后办理报销手续的方法。
职工借支差旅费，在报销差旅费时一次冲平；职工特殊情况经批准因私借
款，在批准的时间内还清。
，不得发生坏账损失。
6、支票管理
财务部出纳员应妥善保管支票及其密码，不得发生遗失，不得随意涂改支
票，不得签发空头支票，不得签发远期支票。
，所附原始单据是否齐全
完整，准确无误后按实际付款金额开出即期支票。
7、差旅费报销管理规定
，贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神,根据上级有关文件精神，结合公司具体情况，特制定本管理规定。
公司副职领导出差，由总经理批准；其它人员出差，由公司相关主管领导批准。
差旅费开支范围：职工出差期间的食宿费、车船费、伙食补助费、交通补助费以及零星借支与报销。
、宿、交通补助包干等级标准如下表：
等项目
火
轮
飞
长
途
食、宿、交通补助包干标准
级
标
准
职务
车
船
机
汽
车
一般地区
特殊
地区
董事长、总经理、党委书记
软
席
车
等舱位
普通舱位
按实报实销
实报实销
副总经理、总工、总监、总助、副总工
硬