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第一章 总则
一、随着财务信息化建设的发展,财务网络规模不断扩大,财务工作对计算机的依赖性日益增强,财务网络安全管理日趋重要。为确保财务网络的安全,保证财务各项工作的顺利进行,特制订此管理制度。
二、XXX集团财务现网管人员对服务器的远程操作。
：定期更换服务器口令；工作人员不得随意泄漏口令
：不得将系统特权授予普通用户,不得随意转给他人；对过期用户应及时收回所授予的权力。
：重要数据不得外泄,重要数据的输入及修改应有专人来完成。
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：打印输出及外存介质应存放在安全的地方
：网管人员在工作时,应严格遵守有关的安全规程。
：服务器上不使用外来的光盘与软盘,不装无关的盗版软件。对服务器正常运行所需软件,最好先在其它机器上进行安全运行验证。
：定期评估和审核计算机系统的安全状况,关注网络安全动态,堵塞网络安全漏洞,消除网络安全隐患,确保企业网络的畅通运行；定期调整相关安全设置,进行非法入侵防范。
、不会客、不做与网络安全运行与维护无关的事情。机房的设备与软件不允许随便外借。
第四章 操作规范管理制度
为了加强财务软件的操作使用管理,确保财务软件及网络系统的正常运行及财务信息的全面、准确与安全特制定本制度。
一、 系统操作管理
1、财务软件系统操作人员及其操作权限,由电算化主管提出意见,报单位主管领导批准后由系统管理员通过系统设定。系统管理员和电算化主管不得一人兼任。
2、所有操作人员都要凭自己的密码,在被授权的范围内进行操作,操作密码只能本人知道,严格,并定期更换。出现问题按操作日志记载的有关操作人员追究责任。远程操作人员的远程登录及操作系统密码由网络管理员负责定期修改,如发现异常情况应立即修改密码或删除账户。
3、健全内部控制制度,操作人员必须明确划分操作权限,互相牵制。操作人员必须严格在规定的权限范围内进行数据的输入、运算、记帐和打印、查询有关帐表。
4、任何人员不得直接打开数据库文件进行操作,不得随意增加、删除、修改数据,不得修改原程序和数据库表结构。
5、操作人员上机前,应该作好准备,尽量减少计算机的占用时间,提高工作效率。
6、数据录入人员应严格按照原始根据的数据编制根据并输入计算机。
7、审核人员应及时检查操作人员输入的根据的数据与原始根据数据的一致性、合法性。若发现已输入的根据有误,在记账前发现的,可要求根据制作人员进行修改；在记账后发现的,要求根据制作人员,以红字冲销纠正,再输入计算机。
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8、在系统运行过程中,操作人员如要离开现场,必须在离开前退出程序或使用系统中的系统封锁,以防止他人越权操作。
9、任何人不得伪造、涂改财务资料,不得故意毁坏数据文件、帐册、备份光盘等财务档案资料。
10、出纳人员不允许进行系统性的操作。
11、各上机操作人员应详细记录说明操作失误、出现故障等情况,对操作失误应负全部责任。
12、操作人员应严格按照财务软件提供的各效用执行步骤进行操作,不得进行异常关机操作。
13、系统操作员每次工作完毕都要做好保存工作备份,以防发生意外事故。
14、远程操作人员在登录操作时,不得同时进行其他上网活动。
15．对于正式打印的各类帐表的数据只能来源于计算机处理的各种原始数据,操作员不得用键盘直接录入数据形成或修改帐表。
二、帐务处理程序
1、帐务系统初始化:在初次建立财务电算化系统时,需要进行系统初始化工作,在会计主管授权下进行设置会计科目、帐本格式、根据类型、期初余额等项内容的设定。
2、帐务系统更改：系统正常运行期间,任何对帐务系统的修改变动,必须得到会计主管的批准,并由系统管理员负责进行。
3、日常帐务处理：
根据处理
(1)在电算化条件下,必须严格按照国家财会制度审核原始根据。
(2)直接输入原始根据,由系统自动生成记账根据的,在录入之前,要认真审核原始根据的合法性、正确性。对不合规、不正确、不完整、签字手续不全的应当拒绝录入,并予以退回。机制根据须经有关人员签字盖章。
(3)输入计算机的每一笔经济业务,都要有书面根据与之对应。
(4)记帐根据编号必须连续。编号间断时在断号后的第一张根据上说明断号的原因并签字盖章。
记帐根据的审核与过帐