文档介绍：审计人员管理办法

第一章总则

第一条为明确审计人员的责任、权利与义务特制定本办法。

第二章任职条件

第二条职业操守

审计人员应遵守以下行为准则

、在履行职责时应保持客观、独立、公正不得参与任何不正当活动或可能影响、妨碍审计人员
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客观性的活动。

、应依法、依规章制度进行审计忠于职守、坚持原则。
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、不得接受被审单位或个人、客户、供应商或其他与经营单位有联系的企业赠送的任何物品以免
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削弱专业判断能力和工作独立性。
、只能从事力所能及的、适当的专业工作。
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、应慎重使用所获得的信息不得利用机密信息谋取私利不得在使用信息时损害公司利益。
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、应不断提高自己的能力、工作效率和工作质量。
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、在执行审计业务时时刻铭记职责遵守审计工作标准、职业道德维护公司利益。
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、汇报工作成果时应揭示所了解的重要事实。
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第三条专业素养

审计人员均应具备良好的职业道德和工作责任心应具有较高的审计、会计业务水平和必要的经营
管理、工程技术专业知识且至少有两年以上企业相关工作经验。

第四条职业技能培训为保持审计人员较高的业务素质并不断提高充实公司给予专项费用支

持审计培训项目。

第五条审计人员在任职期间除有违法违纪或经考核不称职外不得予以辞退或裁员。

第三章工作职责和权限

第六条审计部经理工作职责

一负责建立、完善内部审计工作发展规划、规章制度。

二每年月日前向董事会提交下一年度工作计划。
12 20
三每年月日前出具对各审计人员的评价意见。
12 20
四负责制订部门月度工作计划检查、督促项目完成情况。

五负责日常性事务的协调、处理召集并主持审计工作会议。

六审计培训项目及部门工作交流的组织、实施。

七及时掌握与重大审计项目相关信息并提出处理意见。

八参加有关跨部门的重大会议听取和发表意见。

九定期向董事会汇报审计工作开展情况。

第七条审计部经理的权限

一不受程序和密级限制的知情权、检查权、备案权。

二在审计过程中对经营过错或损失承担重大责任的相关人员向人力资源部门提出暂停行
使职权的提议。

三审批审计报告及审计决定存在重大问题的审计报告报审计委员会审批。

四对考核不合格的审计人员有权调整。

五其它利于公司整体利益和部门工作顺利开展的相关权利。

第八条审计部审计人员工作职责

一提出本人月度工作计划。

二按月度分工项目起草立项方案并负责实施原则上在方案规定时限内完成项目并提交审计

报告。

三受理举报投诉事项并记录、跟踪与调查处理。

四各自主管的各经营单位范围内常规审计项目的跟进。

五领导临时交办的审计项目。

第九条审计人员从事审计项目时有权

一要求被审对象提供与审计事项有关的资料被审对象不得以任何理由拒绝、拖延

二就与审计事项涉及的问题向公司相关单位和个人进行调查取证相关单位和个人应予协助

如实反