文档介绍：.
编制:
许洁审核:
李明审批:
寿柏年发布日期:
浙江绿城房地产开发有限责任公司
固定资产管理规程
文件编号:
修改状态:
管理状态:
分发号:
2001年01月21日GT/：2000年12体系工作规程
文件编号:
GT/FG05・01
贞俏:第
2页共6页
固定资产管理财务规程
修改状态:
A/0
b. 附申请报告、发票（发票需由部门使用人、综合管理部资产管理员签字）报部门负责人审批后，经总经理或董事长或其授权人批复后，递送至财务管理部会计处；财务管理部会计审核内容：审批程序是否符合公司规定、发票是否合法、是否有验收人、使用人签字、有无附有申请报告；审核后交财务管理部负责人审批，出纳付款；出纳根据《费用支付申请表》附申请报告、发票等附件开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核会计复核无误盖支票法人章，交出纳付款；收款人在支票备查登记簿中签领；出纳在记帐凭证附件上盖付讫章，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件后；会计根据《费用支付申请表》附申请报告、发票等编制记帐凭证；根据记帐凭证会计及时登记固定资产明细帐，出纳及时登记银行存款日记帐。
a. 、捐赠取得的程序综合管理部资产管理员在固定资产取得时应在有关资料中注明该资产的原值（无原值，综合管理部同财务管理部根据市场同类资产的市价、固定资产层新度给予估价）、新旧程度、使用人等资料，并将上述资料及时报送财务管理部，同时登记固定资产台帐；财务管理部会计根据综合管理部报送的有关资料编制记帐凭证，及时登记固定资产、资本公积明细帐。
a. 、，填制《闲置固定资产明细表》经所在部门负责人审批后，上报综合管理部资产管理员；资产管理员核实该上报的该项资产的现状，是否的确闲置不用，并将各部门上报的《闲置固定资产明细表》进行汇总，交财务管理部会计核实后，提出处理意见报告，呈报公司领导审批；公司领导批复后综合管理部将固定资产变卖或处理，并及时将变卖处理收款单据、款项及批复后的处理意见报告附《闲置固定资产明细表》递送计划财务
浙江绿城房地广开发有限责任公司财务管理体系工作规程
文件编号:
GT/FO05・01
贞俏:第
3页共6页
固定资产管理财务规程
修改状态:
A/0
a. 部。同时登记固定资产台帐；出纳收取固定资产变卖或处理收入；财务管理部会计根据收到批复后的处理意见报告附《闲置固定资产明细表》、及变卖处理收款单据编制记帐凭证；根据记帐凭证会计及时登记固定资产、固定资产活理等明细帐；出纳及时登记现金、银行存款日记帐；、不能再使用的固定资产，其使用部门应填制《固定资产报废单》，注明目前固定资产的使用状况、报废原因，并经所在部门负责人同意后，报送综合管理部资产管理员。
综合管理部资产管理员审核《固定资产报废单》，并实地对固定资产进行核实，证明情况届实，并由资产管理员及其负责人审批后，报总经理或董事长审批；公司领导批复后综合管理部将固定资产变卖或处理，并及时将变卖处理收款单据、及《固定资产报废单》递送财务管理部。同时登记固定资产台帐；出纳收取固定资产变卖