文档介绍：绩效管理和绩效指标制订
绩效管理
绩效指标的制订方法
导读
人力资源战略
公司战略
人员培训
人员招聘
人员配置
经营目标
绩效管理
员工能力体系
组织结构
业务流程
薪酬管理
人力资源管理各部分关系
品牌形象
提高客户盈利
提高技术创新水平
提高对市场的洞察力
提高客户关系管理水平
提高供应链管理水平
建立并持续改善企业流程和制度
提高职能管理水平
持续提高员工技能水平
创建企业文化
提高员工满意度
提高应用系统的应用水平
提高整体生产力
1
在财务、客户、内部营运、学****与成长方面，找出关键成功因素，确立关键绩效指标,它们存在紧密的因果关系，层层递进
杜邦公式
净资产收益率 = 净利润/股东权益
             =
             = 销售利润率 × 总资产周转率 × 财务杠杆比率
净利润
销售收入
销售收入
总资产
总资产
股东权益
×
×
结果性指标
过程性指标
财务面
客户面
内部营运面
学****与成长面
传统的绩效指标
新增的绩效指标
除了要能有效地评估财务成果外，绩效体系还必须能够评估实现这些财务目标时所需的客户、内部营运和学****的能力
只反映短期绩效，不反映长期绩效
只反映过去绩效，不能有效预测未来绩效
只反映最终结果，不反映关键过程
只度量产出绩效，不度量绩效驱动因素
只从财务角度度量绩效，而没有从客户角度度量绩效
不能明确地将企业战略转化为内部过程和活动
不能评价与鼓励企业的创新行为
传统财务指标存在以下局限性
指标间有明确的因果关联
学****与成长面
员工生产力
员工满意度
信息环境的建立
结
果
导
向
内部营运面
供应商管理改善
生产流程改善
客戶面
客户满意度
品牌市场价值
财务面
净资产收益率
销售净利率
总资产周转率
(+)
(+)
(+)
过
程
导
向
(+)
正面影响
(+)
(+)
(+)
平衡计分卡强调描述策略背后的因果关系，借客户面、内部营运面、学****与成长面评估指标的完成而达到最终的财务目标
提高
净资产收益率
关键成功因素
净资产收益率
关键绩效指标
关键成功因素
关键绩效指标
提高企业盈利
水平
提高资产利用率
控制合理的财务结构
税后净利润率
总资产周转率
流动比率
资产负债率
关键成功因素
增加销售收入
降低各项成本费用，提高净利润
1
当期销售收入
关键绩效指标
主要负责部门
公司、销售部门
公司
公司
公司、财务部门
公司
现金利息偿还能力
提高投资收益率
加速运营资本周转率
投资收益率
加速长期资产周转率
运营资本周转天数
长期净资产周转率
财务部
财务部
费用与预算的差异率
公司、各部门
财务方面的关键成功因素与关键绩效指标的因果关系图
净资产收益率
税后净利润率
主营业务销售收入
总资产周转率
控制合理的财务结构
总成本费用率
绩效指标举例：财务方面
1
来自新渠道的销售收入
来自原有渠道销售收入
来自大客户的销售收入
来自新产品的销售收入
总销售成本率
利息成本率
实际所得税率
营业外支出率
经营管理成本率
直接人员成本率
销售费用率
广告宣传费用率
材料成本率
其他经营管理成本率
维修服务费用率
市场费用预测计划完成及时率
采购资金预算完成及时率
预算制定、调整按时完成率
成本费用与预算的差异率
质量事故损失金额
制造费用率
投资收益率
运营资本周转天数
应收帐款周转率
存货周转率
库存材料总额
收款计划完成率
资产负债率
流动比率
现金利息偿还
能力
增加客户价值和盈利水平
提高市场份额
提高客户满意度
建立良好的企业和品牌形象
提高市场活动有效性
市场份额
客户满意度
品牌认知度
市场活动现场效果评估结果
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客户方面的关键成功因素和关键绩效指标因果关系图
关键成功因素
关键成功因素
关键绩效指标
主要负责部门
品牌市场价值
产品认知度
公司、销售部门、市场部
客户部、销售部门
公司
市场部
市场部
市场部
客户方面
市场份额
目标细分市场份额
品牌市场价值
市场活动现场效果评估结果
新客户的销售