文档介绍：财务人员管理制度
为加强公司的财务工作,充分发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。
会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。
办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。
应当定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。
根据帐簿记录编制会计报表上报董事长,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制,财务经理负责审核,上报一次。会计报表须经财务经理、董事长签名或盖章。
对不真实、不合法的原始凭证,不予受理,对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正、补充。
发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向董事长或财务经理报告,并按程序查明原因,作出处理。财务人员对上述事项无权自行作出处理。
人员出现调动工作或者离职时,必须与接管人员办清交接手续。办理交接手续,由财务经理监交,交接手续不清的,工资不予结算。
支票由出纳员或财务经理保管。支票使用时须有“使用审批单”,经财务经理、董事长批准签字,填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。
支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对、财务经理、董事长审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号。
支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算,超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资这不足时,逐月延扣以后的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
对于报销时短缺的金额,由支票领用人办理现金借款手续,并按现金借款管理规定执行。
凡一周内支出款项累计超过5000元或现金支出超过3000时,会计或出纳人员应报告财务经理或董事长。
财务人员支付每一笔款项,不论金额大小均须董事长签字同意,同意后方可办理付款手续。
日常零星开支所需库存现金限额为5000元,超额部分应存入银行。在支付现金,可以从库存现金限额中支付或银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的,应事先报经董事长批准。
公司员工因工作需要借用现金,需填写“借款单”,经会计审核,交财务经理、董事长批准后方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。
发票及报销单经董事长批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填写记帐凭证。
工资由财务人员依据每月总经办汇总并提供的核发工资计数编制员工工资表,交财务经理、董事长签字,财务人员按时提款,在规定的工资发放日发放,填制记帐凭证,进行帐务处理。
差旅费及各种补助单(包括领款单),会计在审核时间、天数无误并报财务经理复核后,报董事长签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。
无论何种汇款,财务人员必须审核《汇款通知单》,分别由经手人、财务经理、董事长签字,会计审核有关凭证。
出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目,逐笔记载现金、银行款项支付,帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。
凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。
会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数,由会计及有关人员签名盖章,由财务经理指定专人归楼保存,归档前应加以装订。
会计档案