文档介绍：会计专题实训期末论文要求
:根据以下所给企业资料,以及我国《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》,针对该企业的实际情况,就你认为容易出现的风险点制定相关的企业内部控制制度,字数要求1000字以上。
:一律用国际标准A4型纸(297mm×210mm)打印,天头(上)20mm,地脚(下)15mm,订口(左)20mm,翻口(右)15mm。统一采用单倍行距,单面印制,页码位于右下角。制度的统一格式和字号要求,详见后面附录。
,请同学们自己填列“成绩计分表”以上的内容。
:本学期16周。超过截止日期交稿,课程分数为零分。
,以最新通知为准。
“**内部控制制度”,例如:存货内部控制制度、现金内部控制制度等等。
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会计专题教师
二〇一一年十一月十日
资料:
A公司由4名投资者投资,主要经营办公设备的批发和零售业务。其设有一个总部和四个分店。总部设一名总经理和三名副经理,分管财务、销售、和售后服务。财务部设有财务经理一名,4名财务人员和一名出纳人员。销售部设有经理一名,销售人员20名,并且销售经理独自掌握和管理销售渠道全部信息和资料,该公司的商务采购员归属销售部经理领导,并由一个人长期担任。该公司有一仓库,所有进货包括各分店进货都经该仓库存放并领取,仓库保管员也归销售经理领导。各分店分别由各自的一名店长负责,并配有一名收银员,和不同数量的销售员。每天门店都有大量的现金收入。各分店店长由总经理领导,收银员由财务经理领导。各分店和仓库间经常发生串货行为,而且各分店也存放不同的商品。售后服务部由一名经理负责,和10名售后服务人员,售后服务人员经常会有出差行为,其报销费用直接找总经理签字然后到财务报销。售后服务经常会为客户免费更换零部件,并且有时也会收取额外的修理费,大部分为现金。在总部还另设一名接待人员,负责受理客户来电业务,其受总经理负责。对于一些投资和融资等业务由总经理决定,其还决定对经营产品的选择权。每月工资由财务部负责核算,并按销售人员的销售额计算绩效工资。售后服务人员和财务人员及其他人员只挣固定工资。
(空一行)
现金内部控制制度(3号宋体加粗)
(空一行)
一、总则(概述制定制度的目的、要求、原则和实用范围)(4号宋体加粗)
二、分则(分条具体地写明其有关内容及项目)(4号宋体加粗)
(一)……(小4号宋体)