2022年银行机构市场乱象整治“回头看”工作要点.docx

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第 1 页 共 股本等资本造假行为；以非自有资金违规入股银行；存在股权代持、超比例或超家数持有银行股权等情形；公司章程未按监管要求载明银行股东权利义务；股权登记、质押和股东资质审查等股权事务管理不符合监管要求；未按监管要求或章程规定对滥用权利的股东实行限制措施；虚增利润向股东分红。
　　 。董事会、监事会、高级管理层及其特地委员会未依法依规充分履职；未建立对董事的履职评价体系；未落实绩效考核和薪酬管理等监管要求。
　　 。未根据穿透原则尽职认定关联方；通过关联交易向股东和其他关系人进行利益输送；银行
　　集团并表管理不符合监管要求，通过内部交易隐匿风险、利益输送、进行监管套利。
　　 三、信贷管理 。贷款三查不尽职；集团客户统一授信管理和联合授信管理不力，大额风险暴露指标突破监管要求；票据业务贸易背景尽职调查不到位，保证金来源不符合监管要求。










　　 。人为操纵风险分类结果，隐匿资产质量；违规通过以贷还贷、以贷收息、虚假盘活等方式延缓风险暴露，掩盖不良贷款；违规通过第三方代持、为不良资产受让人供应融资等方式实现不良资产的非干净出表；干脆或借道各类资管安排在信用风险等未转移或未完全转移的状况下将不良资产移出资产负债表。
　　 四、影子银行和交叉金融业务 。理财业务过渡期整改不到位，未严格执行整改安排，理财老产品、同业理财、保本理财产品规模反弹，存量资产整改进展缓慢；母公司向理财子公司划转理财产品存在产品不合规、程序不规范、利益输送、调整风险指标等问题；理财新产品存在池化运作、投资非标资产出现期限错配、相互调整收益、刚性兑付、投向限制性领域、净值计量不精确、信息披露不到位、违反投资者适当性原则或违
　　规销售等问题；结构性存款不真实，通过设置假结构变相高息揽储或进行套利。
　　 。同业融入和融出资金规模超过监管规定比例；同业业务交易对手选择及授信管理不审慎；同业代持、互持或充当资金通道导致资金空转；同业资金通过多层嵌套等方式违规投向限制性领域；同业业务违规接受或供应第三方担保。










　　 。托付贷款资金来源、用途不合规；违规销售代销产品，代销不合规的金融产品，违规开展为本行授信项目供应融资或